<?xml version="1.0" encoding="Windows-1251"?>
<z:root xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://nssmc.gov.ua/Schem/QwartEmEs QwartEmEs.xsd" xmlns:z="http://nssmc.gov.ua/Schem/QwartEmEs" D_EDRPOU="40055034" D_NAME="ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ &quot;НоваПей Кредит&quot;" STD="2023-07-01T00:00:00" FID="2023-09-30T00:00:00" NREG="False" TTYPE="010" REGDATE="2023-10-26T00:00:00" REGNUM="26-10/2023/3">
  <z:DTSTITLIST>
    <z:row POS_PODP="Директор" FIO_PODP="Приходько Iгор Валерiйович" E_OPF="240" E_OZN="0" E_ATDCH="2" E_DAT="2" E_HKDCH="2" E_PIDPR="2" ROZM_OP="1" ROZM_IO="2" ROZM_IS="2" ROZM_FON="2" E_CPINBR="2" E_KONSFZ="2" FST_OZN="2" E_POST="03026" E_ADRES="Київ" E_STREET="Столичне шосе, 103, корпус 1, поверх 13, офiс 1307" E_PHONE="+380966424284" ADR_WWW="http://ku-forpost.uafin.net/documents/diyalnist-z-emisiy-ta-obslugovuvannya-korporativnih-obligacii" DAT_WWW="2023-10-26T00:00:00" E_MAIL="office@novapay.ua" E_OBL="UA80000000000093317" ARM_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" ARM_EDRPOU="21676262" ARM_CONT="804" ARM_LICNUM="DR/00001/APA" APA_NAME="Державна установа &quot;Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України&quot;" APA_EDRPOU="21676262" APA_CONT="804" APA_LICNUM="DR/00002/ARM"/>
  </z:DTSTITLIST>
  <z:DTSTOC>
    <z:row ITEMCODE="UROSOB" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="LICENCE" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PERS_PO" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="GOSPFIN" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOBOVYAZ" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="OBS_PROD" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="CVRP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPERY_A" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="OBLIG" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PAPER_DR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="POHID_CP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="STV_UO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="KORP_SEC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_BC" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="DEAL_WI" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SECLIM" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GAR_TO" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="KONV_CP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZAM_UPR" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="KER_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="TRANS_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZM_RZIS" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="SSR_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZAM_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ROZM_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZOB_IP" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZMINY_IA" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZAM_OFU" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="GARFIN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="ZV_SON" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FIN" ITEMEXIST="0"/>
    <z:row ITEMCODE="FIN_IFRS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="AUDITQ" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="MANREP" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="REPCONS" ITEMEXIST="1"/>
    <z:row ITEMCODE="PRIM" ITEMEXIST="1" PRIM=" "/>
  </z:DTSTOC>
  <z:DTSUROSOB_O>
    <z:row DAT_GOS="2015-10-07T00:00:00" E_OBL="UA32000000000030281" STATUT="195400000" DERG_AK="0" DAT_AK="0" PERS_KL="12" KVED1="64.92" KVED_NM1="Iншi види кредитування" ORG_UPR="вищим органом Товариства є Загальнi Збори Учасникiв, одноосiбним виконавчим органом Товариства є Директор" NAC_BANK="АТ &quot;Укрексiмбанк&quot;" NAC_MFO="322313" NAC_RAH="UA643223130000026500000000886" FND_PCNT="0"/>
  </z:DTSUROSOB_O>
  <z:DTSUROSOB_F>
    <z:row FND_NAME="ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ &quot;НОВАПЕЙ &quot;" FND_ADDR="Столичне шосе, буд. 103, корп. 1, 13 поверх, оф.1304, м. Київ, 03026" FND_EDRPOU="38324133"/>
  </z:DTSUROSOB_F>
  <z:DTSLICENCE>
    <z:row L_DIYAL="Надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту" L_NUMBER="б/н" L_DATE="2017-01-26T00:00:00" L_ORGAN="Нацiональна комiсiєя, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг" OPYS="Товариством отримано лiцензiю на надання коштiв у позику, в тому числi i на умовах фiнансового кредиту, яка видана Нацiональною комiсiєю, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг вiдповiдно до Розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 26 сiчня 2017 р., № 163 (Товариством отримано вiд НБУ свiдоцтво про реєстрацiю фiнансової установи ФК № В0000238 вiд 12 травня 2021 року вiдповiдно до Розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 01 грудня 2015 р., № 2953). Лiцензiя є безстроковою, Товариство планує в подальшому здiйснювати дiяльнiсть вiдповiдно до вищезазначеної лiцензiї."/>
  </z:DTSLICENCE>
  <z:DTSPERSON_P>
    <z:row POSADA="Директор (за сумiсництвом)" P_I_B="Приходько Iгор Валерiйович" RIK="1978" OSVITA="повна вища, магiстр з банкiвського менеджменту" STAGE="23" PO_POSAD="ТОВ &quot;НоваПей&quot;, Директор фiнансовий" OPYS="Приходько Iгор Валерiйович зайсмає посаду Директора ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; за сумiсництвом, основне мiсце роботи - ТОВ &quot;НоваПей&quot;, посада - Директор фiнансовий. Приходько Iгор Валерiйович переведений 30.05.2023 на посаду Директора пiсля звiльнення Кривошапка Андрiя Володимировича вiдповiдно до рiшення єдиного учасника Товариства вiд 30.05.2023р." PO_NAME="ТОВ &quot;НоваПей&quot;" PO_EDRPOU="38324133"/>
    <z:row POSADA="Головний бухгалтер (за сумiсництвом)" P_I_B="Михайлiченко Ольга Вячеславiвна" RIK="1976" OSVITA="повна вища, економiст-фiнансист" STAGE="27" PO_POSAD="ТОВ &quot;НоваПей&quot;, Головний бухгалтер" OPYS="Михайлiченко Ольга Вячеславiвна зайсмає посаду Головного бухгалтера ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; за сумiсництвом, основне мiсце роботи - ТОВ &quot;НоваПей&quot;, посада - Головний бухгалтер" PO_NAME="ТОВ &quot;НоваПей&quot;" PO_EDRPOU="38324133"/>
  </z:DTSPERSON_P>
  <z:DTSZOBOVYAZ>
    <z:row ZB_KREDT="0" ZB_CP="192089" ZB_OBL="192089" ZB_ICP="0" ZB_FON="0" ZB_VEKSL="0" ZB_POH="0" ZB_FICP="0" ZB_TAX="0" ZB_FDZO="0" ZB_INSHI="12002" ZB_RAZOM="204091" OPYS="Товариство здiйснило розмiщення облiгацiй iменних, вiдсоткових, корпоративних, звичайних (незабезпечених), ординарних серiй А, В i С"/>
  </z:DTSZOBOVYAZ>
  <z:DTSZ_KREDIT>
    <z:row ZBK_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_KREDIT>
  <z:DTSZ_OBLIG>
    <z:row ZBO_TYPE="Облiгацiї iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi серiї А" ZBO_VYN="2023-05-02T00:00:00" ZBO_DEBT="92089" ZBO_PROC="20" ZBO_POG="2026-04-20T00:00:00"/>
    <z:row ZBO_TYPE="Облiгацiї iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi серiї В" ZBO_VYN="2023-07-28T00:00:00" ZBO_DEBT="0" ZBO_PROC="20" ZBO_POG="2026-07-31T00:00:00"/>
    <z:row ZBO_TYPE="Облiгацiї iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi серiї С" ZBO_VYN="2023-09-25T00:00:00" ZBO_DEBT="100000" ZBO_PROC="20" ZBO_POG="2025-09-24T00:00:00"/>
  </z:DTSZ_OBLIG>
  <z:DTSZ_POH>
    <z:row ZBO_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_POH>
  <z:DTSZ_FON>
    <z:row ZBO_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_FON>
  <z:DTSZ_ICP>
    <z:row ZBO_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_ICP>
  <z:DTSZ_INVEST>
    <z:row ZBI_DEBT="0"/>
  </z:DTSZ_INVEST>
  <z:DTSOBS_PROD/>
  <z:DTSCVRP/>
  <z:DTSPAPERY_A/>
  <z:DTSOBLIG>
    <z:row DT_OBL="2023-04-06T00:00:00" NS_OBL="08/2/2023" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" TYP_OBL="1" NV_OBL="1000" KL_OBL="100000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="100000000" PR_OBL="20" TERM_OBL="20 квiтня 2026р." SUM_DOH="0" DT_P_OBL="2026-04-20T00:00:00" OPYS="Облiгацiї серiї А включенi до списку органiзатора торгiвлi АТ &quot;Фондова бiржа ПФТС&quot; (бiржовий тiкер - ONPAYA) без включення до бiржового реєстру. Облiгацiї також можуть вiльно продаватися/купуватися на неорганiзованому ринку. Товариство не володiє iнформацiєю щодо обiгу його облiгацiй на зовнiшнiх ринках. Кошти, залученi в результатi емiсiї облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї,

використовуються за такими напрямами:

- на проведення кредитних операцiй для юридичних осiб - 20% вiд фактично 

залучених коштiв;

- на проведення кредитних операцiй для фiзичних осiб - 80% вiд фактично 

залучених коштiв.

У випадку, якщо Емiтент здiйснив викуп усiх облiгацiй серiї А, вiн має право здiйснити анулювання викуплених облiгацiй. Рiшення про анулювання викуплених облiгацiй приймається Директором Емiтента. Дострокове погашення облiгацiй здiйснюється за їх номiнальною вартiстю, та за облiгацiями не виплачується вiдсотковий дохiд. Рiшення про дострокове погашення приймається Директором Емiтента iз зазначенням строку, у який здiйснюється дострокове погашення облiгацiй. Iнформацiя про дострокове погашення облiгацiй оприлюднюється протягом двох робочих днiв пiсля прийняття вказаного рiшення Директора шляхом розмiщення вiдповiдного повiдомлення:

- на веб-сайтi Емiтента;

- на веб-сайтi вiдповiдного оператора органiзованого ринку (у разi допуску цiнних паперiв до торгiв на такому органiзованому ринку);

- у базi даних особи, яка провадить дiяльнiсть з оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв ринкiв капiталу

Можливiсть дострокового погашення Емiтентом випуску облiгацiй за вимогою власникiв облiгацiй не передбачена.

Пiсля розмiщення облiгацiї були викупленi Товариством у повному обсязi (100 000 штук загальною номiнальною вартiстю 100 000 000 грн) пiсля чого продавалися Товариством за договорами репо.

За звiтний перiод дохiд за облiгацiями не виплачувався, вiдповiдно до умов їх розмiщення та обiгу.
" ISIN="UA5000010364"/>
    <z:row DT_OBL="2023-07-18T00:00:00" NS_OBL="10/2/2023" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" TYP_OBL="1" NV_OBL="1000" KL_OBL="100000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="100000000" PR_OBL="20" TERM_OBL="31 липня 2026р." SUM_DOH="0" DT_P_OBL="2026-07-31T00:00:00" OPYS="Облiгацiї серiї В включенi до списку органiзатора торгiвлi АТ &quot;Фондова бiржа ПФТС&quot; (бiржовий тiкер - ONPAYB) без включення до бiржового реєстру. Облiгацiї також можуть вiльно продаватися/купуватися на неорганiзованому ринку. Товариство не володiє iнформацiєю щодо обiгу його облiгацiй на зовнiшнiх ринках. Кошти, залученi в результатi емiсiї облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї,

використовуються за такими напрямами:

- на проведення кредитних операцiй для юридичних осiб - 20% вiд фактично 

залучених коштiв;

- на проведення кредитних операцiй для фiзичних осiб - 80% вiд фактично 

залучених коштiв.

У випадку, якщо Емiтент здiйснив викуп усiх облiгацiй серiї B, вiн має право здiйснити анулювання викуплених облiгацiй. Рiшення про анулювання викуплених облiгацiй приймається Директором Емiтента. Дострокове погашення облiгацiй здiйснюється за їх номiнальною вартiстю, та за облiгацiями не виплачується вiдсотковий дохiд. Рiшення про дострокове погашення приймається Директором Емiтента iз зазначенням строку, у який здiйснюється дострокове погашення облiгацiй. Iнформацiя про дострокове погашення облiгацiй оприлюднюється протягом двох робочих днiв пiсля прийняття вказаного рiшення Директора шляхом розмiщення вiдповiдного повiдомлення:

- на веб-сайтi Емiтента;

- на веб-сайтi вiдповiдного оператора органiзованого ринку (у разi допуску цiнних паперiв до торгiв на такому органiзованому ринку);

- у базi даних особи, яка провадить дiяльнiсть з оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв ринкiв капiталу

Можливiсть дострокового погашення Емiтентом випуску облiгацiй за вимогою власникiв облiгацiй не передбачена.

Пiсля розмiщення облiгацiї були викупленi Товариством у повному обсязi (100 000 штук загальною номiнальною вартiстю 100 000 000 грн), Товариство планує здiйснювати їх продаж за договорами репо.

За звiтний перiод дохiд за облiгацiями не виплачувався, вiдповiдно до умов їх розмiщення та обiгу." ISIN="UA5000010745"/>
    <z:row DT_OBL="2023-09-18T00:00:00" NS_OBL="16/2/2023-Т" ORG_OBL="Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку" TYP_OBL="1" NV_OBL="1000" KL_OBL="100000" FI_STOCK="1" ZNV_OBL="100000000" PR_OBL="20" TERM_OBL="27 грудня 2023р.; 27 березня 2023р.; 26 червня 202" SUM_DOH="0" DT_P_OBL="2025-09-24T00:00:00" OPYS="Облiгацiї серiї С включенi до списку органiзатора торгiвлi АТ &quot;Фондова бiржа ПФТС&quot; (бiржовий тiкер - ONPAYС) без включення до бiржового реєстру. Облiгацiї також можуть вiльно продаватися/купуватися на неорганiзованому ринку. Товариство не володiє iнформацiєю щодо обiгу його облiгацiй на зовнiшнiх ринках. Кошти, залученi в результатi емiсiї облiгацiй шляхом публiчної пропозицiї,

використовуються за такими напрямами:

- на проведення кредитних операцiй для юридичних осiб - 20% вiд фактично 

залучених коштiв;

- на проведення кредитних операцiй для фiзичних осiб - 80% вiд фактично 

залучених коштiв.

У випадку, якщо Емiтент здiйснив викуп усiх облiгацiй серiї С, вiн має право здiйснити анулювання викуплених облiгацiй. Рiшення про анулювання викуплених облiгацiй приймається Директором Емiтента. Дострокове погашення облiгацiй здiйснюється за їх номiнальною вартiстю, та за облiгацiями не виплачується вiдсотковий дохiд. Рiшення про дострокове погашення приймається Директором Емiтента iз зазначенням строку, у який здiйснюється дострокове погашення облiгацiй. Iнформацiя про дострокове погашення облiгацiй оприлюднюється протягом двох робочих днiв пiсля прийняття вказаного рiшення Директора шляхом розмiщення вiдповiдного повiдомлення:

- на веб-сайтi Емiтента;

- на веб-сайтi вiдповiдного оператора органiзованого ринку (у разi допуску цiнних паперiв до торгiв на такому органiзованому ринку);

- у базi даних особи, яка провадить дiяльнiсть з оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв ринкiв капiталу

Можливiсть дострокового погашення Емiтентом випуску облiгацiй за вимогою власникiв облiгацiй не передбачена.

Власники облiгацiй мають право пред'явити їх до викупу. Дата початку прийому повiдомлень: 14.09.2024р., дата закiнчення прийому повiдомлень: 19.09.2024р., дата початку викупу: 20.09.2024р., дата закiнчення викупу: 25.09.2024р. Цiна обов'язкового викупу облiгацiй дорiвнює номiнальнiй вартостi облiгацiй - 1000 (одна тисяча) гривень. Власники облiгацiй, якi надають облiгацiї для продажу, також отримують нарахований дохiд за попереднiй вiдсотковий перiод. За взаємною згодою власника облiгацiй i Емiтента, Емiтент має право 
викупити у власника належнi йому облiгацiї не у перiод обов'язкового викупу, а у будь-який час протягом строку обiгу облiгацiй за обумовленою сторонами цiною, яка зазначається у вiдповiдному договорi мiж власником облiгацiй та Емiтентом. При такому викупi облiгацiй власнику облiгацiй не виплачується вiдсотковий дохiд за облiгацiями.


За звiтний перiод дохiд за облiгацiями не виплачувався, вiдповiдно до умов їх розмiщення та обiгу." ISIN="UAT000012034"/>
  </z:DTSOBLIG>
  <z:DTSPAPER_DR/>
  <z:DTSPOHID_CP/>
  <z:DTSSTV_UO/>
  <z:DTSKORP_SEC/>
  <z:DTSDEAL_BC/>
  <z:DTSDEAL_WI/>
  <z:DTSSECLIM/>
  <z:DTSVSHQTY/>
  <z:DTSGAR_TO/>
  <z:DTSKONV_CP/>
  <z:DTSZAM_UPR/>
  <z:DTSKER_IP/>
  <z:DTSTRANS_IA/>
  <z:DTSZM_RZIS/>
  <z:DTSZAM_IA/>
  <z:DTSROZM_IP/>
  <z:DTSZOB_IP/>
  <z:DTSZMINY_IA/>
  <z:DTSZAM_OFU/>
  <z:DTSGARFIN/>
  <z:Fin-general>
    <z:DTSBP73_A>
      <z:row DATE="2023-09-30T00:00:00" KOPFG="240" KVED="64.92" BP_CHISP="12" ADRES="03026 Київ, Столичне шосе, 103, корпус 1, поверх 13, офiс 1307" FST_OZN="2" BP1000_03="533" BP1000_04="615" BP1001_03="561" BP1001_04="691" BP1002_03="28" BP1002_04="76" BP1010_03="0" BP1010_04="465" BP1011_03="3" BP1011_04="478" BP1012_03="3" BP1012_04="13" BP1040_03="8643" BP1040_04="1735" BP1045_03="3560" BP1045_04="3450" BP1095_03="12736" BP1095_04="6265" BP1100_04="2" BP1101_04="2" BP1130_03="170" BP1130_04="295" BP1140_03="4801" BP1140_04="17816" BP1155_03="176902" BP1155_04="257482" BP1165_03="31253" BP1165_04="175576" BP1167_03="31253" BP1167_04="175576" BP1170_03="16" BP1170_04="47" BP1195_03="213142" BP1195_04="451218" BP1300_03="225878" BP1300_04="457483" KERIVNYK="Приходько Iгор Валерiйович" BUHG="Михайлiченко Ольга Вячеславiвна" KATOTTG="8036100000"/>
    </z:DTSBP73_A>
    <z:DTSBP73_P>
      <z:row BP1400_03="75000" BP1400_04="195400" BP1415_03="99" BP1415_04="99" BP1420_03="28012" BP1420_04="57893" BP1495_03="103111" BP1495_04="253392" BP1515_04="100000" BP1595_04="100000" BP1600_03="120400" BP1615_03="233" BP1615_04="3653" BP1620_03="745" BP1620_04="4923" BP1621_03="739" BP1621_04="4884" BP1625_03="7" BP1625_04="44" BP1630_03="25" BP1630_04="164" BP1660_03="43" BP1660_04="174" BP1690_03="1314" BP1690_04="95133" BP1695_03="122767" BP1695_04="104091" BP1900_03="225878" BP1900_04="457483"/>
    </z:DTSBP73_P>
    <z:DTSFP73>
      <z:row DATE="2023-09-30T00:00:00" FP2000_03="58024" FP2000_04="19536" FP2050_03="23811" FP2050_04="23992" FP2090_03="34213" FP2095_04="4456" FP2120_03="11313" FP2120_04="3521" FP2130_03="5696" FP2130_04="5280" FP2150_03="3197" FP2180_03="13" FP2180_04="6" FP2190_03="36620" FP2195_04="6221" FP2270_03="177" FP2290_03="36443" FP2295_04="6221" FP2300_03="-6562" FP2300_04="1256" FP2350_03="29881" FP2355_04="4965" FP2465_03="29881" FP2465_04="-4965" FP2500_03="236" FP2505_03="2056" FP2505_04="381" FP2510_03="407" FP2510_04="77" FP2515_03="58" FP2515_04="3" FP2520_03="29960" FP2520_04="28817" FP2550_03="32717" FP2550_04="29278" KERIVNYK="Приходько Iгор Валерiйович" BUHG="Михайлiченко Ольга Вячеславiвна"/>
    </z:DTSFP73>
    <z:DTSRK73_1>
      <z:row RK3000_03="28973" RK3000_04="20792" RK3020_03="120" RK3025_03="9554" RK3025_04="3518" RK3055_03="384009" RK3055_04="178361" RK3095_03="428829" RK3095_04="70369" RK3100_03="10478" RK3100_04="3944" RK3105_03="1407" RK3105_04="335" RK3110_03="375" RK3110_04="91" RK3115_03="2655" RK3115_04="7359" RK3116_03="2308" RK3116_04="7277" RK3118_03="347" RK3118_04="82" RK3135_03="4860" RK3135_04="580" RK3155_03="439854" RK3155_04="93715" RK3190_03="367328" RK3190_04="80293" RK3195_03="24528" RK3195_04="86723" RK3260_03="605" RK3295_03="-605" RK3300_03="120400" RK3395_03="120400" RK3400_03="144323" RK3400_04="86723" RK3405_03="31253" RK3405_04="19601" RK3415_03="175576" RK3415_04="106324" DATE="2023-09-30T00:00:00" KERIVNYK="Приходько Iгор Валерiйович" BUHG="Михайлiченко Ольга Вячеславiвна"/>
    </z:DTSRK73_1>
    <z:DTSRK73_2/>
    <z:DTSVK73>
      <z:row VK4000_03="75000" VK4000_06="99" VK4000_07="28012" VK4000_10="103111" VK4095_03="75000" VK4095_06="99" VK4095_07="28012" VK4095_10="103111" VK4100_07="29881" VK4100_10="29881" VK4240_03="120400" VK4240_10="120400" VK4295_03="120400" VK4295_07="29881" VK4295_10="150281" VK4300_03="195400" VK4300_06="99" VK4300_07="57893" VK4300_10="253392" DATE="2023-09-30T00:00:00" KERIVNYK="Приходько Iгор Валерiйович" BUHG="Михайлiченко Ольга Вячеславiвна"/>
    </z:DTSVK73>
    <z:DTSBP73K_A/>
    <z:DTSBP73K_P/>
    <z:DTSFP73K/>
    <z:DTSRK73K_1/>
    <z:DTSRK73K_2/>
    <z:DTSVK73K/>
    <z:DTSIFRSPRIM>
      <z:row PRIM_OSN="1. Загальна iнформацiя

ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; (надалi - &quot;Товариство&quot;), було засновано згiдно iз законодавством України 
07 жовтня 2015 року (запис в Єдиному державному реєстрi юридичних та фiзичних осiб- пiдприємцiв №1 068 102 0000 040904).
Форма власностi - приватна.
Середня кiлькiсть працiвникiв Товариства на 30.06.2023 становила 12 осiб.
Юридична адреса та мiсцезнаходження Товариства: 03026, Україна, м. Київ, вул. Столичне шосе, будинок 103, корп.1 , поверх 13, офiс 1307.
Засновниками Товариства є Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;НоваПей&quot;, частка у вiдсотках  - 100%, станом за 30.09.2023 часка склала 195 400 тис. грн, а станом за 31.12.2023 - 75 000 тис.грн

2.  Операцiйне середовище, ризики та економiчнi умови
Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. Економiка України є вiдкритою, недиверсифiкованою та вважається ринковою з ознаками перехiдної, має критичну залежнiсть вiд свiтових цiн на сировиннi товари та низьку лiквiднiсть на мiжнародному ринку капiталу. 
21 лютого 2022 року президент росiї оголосив про визнання незалежностi двох регiонiв України - самопроголошених Донецької народної республiки та Луганської народної республiки, i наказав ввести вiйська у двi контрольованi повстанцями схiднi областi. Декiлька країн у вiдповiдь оголосили про введення санкцiї проти росiї. 23 лютого 2022 року Рада нацiональної безпеки i оборони України ухвалила рiшення про запровадження надзвичайного стану. 24 лютого 2022 року президент росiї оголосив про &quot;спецiальну вiйськову операцiю&quot; в Українi, що фактично означало початок навмисної, неспровокованої вiйни росiйської федерацiї проти України. росiйськi вiйська негайно розпочали масштабний вiйськовий наступ на Україну з повiдомленнями про ракетнi удари та вибухи у великих мiстах України. Президент України Володимир Зеленський пiдписав указ № 64/2022 &quot;Про введення воєнного стану в Українi&quot;, який затвердила Верховна Рада. Наразi українська армiя продовжує опiр росiйським вiйськам. Водночас Захiдний свiт разом iз традицiйно нейтральними країнами (Японiя, Швейцарiя, тощо) запроваджує санкцiї проти росiї через її вторгнення в Україну, що нацiленi на росiйську економiку, фiнансовi установи та окремих осiб. Крiм того, велика кiлькiсть мiжнародних компанiй призупиняє свою дiяльнiсть в росiї.
У першому кварталi 2022 року економiка України знаходилася пiд впливом форс-мажорних обставин, пов'язаних iз повномасштабним незаконним вторгненням на територiю України вiйськ росiйської федерацiї. Напад сусiдньою країною призвiв до порушення ланцюгiв постачання, скорочення попиту та нерiвномiрного його розподiлу, збiльшення витрат бiзнесу та фiзичного знищення активiв домашнiх господарств та пiдприємств. В цей час, з метою стримування iнфляцiйного тиску, а також стабiлiзацiї цiн на iмпортнi товари, НБУ та Уряд запровадили низку заходiв: зафiксовано курс вiдносно долара США; обмеження щодо зняття клiєнтами готiвкової гривнi; зниження рiвня податкiв, в тому числi непрямого оподаткування iмпорту; фiксацiя тарифiв на електроенергiю та адмiнiстративне регулювання цiн на паливо, деякi продукти харчування та лiки.
У другому кварталi 2022 року економiка України поступово почала адаптуватися до умов воєнного стану, а економiчна активнiсть певною мiрою пожвавилася порiвняно з найглибшим спадом економiки в березнi 2022 року. Значною мiрою цьому сприяло звiльнення пiвнiчних областей та зменшення кiлькостi регiонiв з активними бойовими дiями. Проте зруйнованi потужностi та iнфраструктура, окупацiя частини територiї країни, логiстичнi труднощi, падiння внутрiшнього попиту стримували вiдновлення економiки - як виробничих секторiв, так i секторiв послуг. У результатi реальний ВВП у другому кварталi 2022 року, за оцiнками Нацiонального банку, скоротився майже на 40% порiвняно з вiдповiдним кварталом минулого року - найглибше падiння за всю iсторiю України. Високi безпековi ризики призвели до активного перемiщення населення як у бiльш безпечнi, насамперед захiднi областi, так i за кордон. 
У другому пiврiччi економiка України почала поволi вiдновлюватися пiсля карколомного падiння внаслiдок повномасштабної вiйни, проте руйнування енергетичної iнфраструктури перервало цю тенденцiю. За оцiнками НБУ у 2022 роцi ВВП зменшилось приблизно на третину, а наступного зростатиме повiльнiше, нiж прогнозувалося до масованих ракетних обстрiлiв. Це сповiльнить вiдновлення попиту на фiнансовi послуги та спричинить додатковi кредитнi втрати. Мiжнародна пiдтримка України лише зростає, стаючи системнiшою та регулярнiшою. У 2022 роцi за допомогою партнерiв профiнансовано понад половину потреб держбюджету, подiбна ситуацiя збережеться i наступного року. Зовнiшнi гранти та кредити також пiдтримали платiжний баланс i мiжнароднi резерви, завдяки чому Нацiональний банк зберiгає свою активну присутнiсть на валютному ринку. У другому пiврiччi тиск на валютному ринку суттєво послабився завдяки лiтньому коригуванню обмiнного курсу та низки валютних обмежень. Значнi державнi видатки на виплати вiйськовослужбовцям i постраждалим вiд вiйни пiдтримали доходи населення та компенсували їхнє суттєве скорочення в приватному секторi. Україна провела успiшнi контрнаступальнi операцiї, здебiльшого у Харкiвськiй та Херсонськiй областях. Частина Херсонської, Запорiзької, Донецької, Луганської та Харкiвської областей та АР Крим залишаються тимчасово окупованими. 30 вересня 2022 року вiдбулось пiдписання договорiв президентом росiї про прийняття самопроголошених Донецької народної республiки, Луганської народної республiки, Запорiзької та Херсонської областей до складу росiї. В цей час США, Велика Британiя, Євросоюз та iншi країни засудили цю подiю, запровадили ряд додаткових санкцiйних обмежень щодо росiї.
Загалом умови роботи фiнансових установ залишаються складними: вiйна затягується, а росiя надалi застосовує тактику терору. Масштабнi обстрiли населених пунктiв та руйнування iнфраструктури посилюють ризики для економiки та фiнансової стабiльностi. Попри це, фiнансовий сектор працює безперебiйно: платежi здiйснюються своєчасно, а клiєнти мають безперешкодний доступ до власних коштiв. 
Ситуацiя залишається дуже мiнливою, а перспективи надзвичайно невизначеними. Економiчнi наслiдки вже дуже серйознi. Уряд запровадив вiдповiднi надзвичайнi заходи для стабiлiзацiї ринкiв та економiки, але країна стикається з великим дефiцитом фiскального та зовнiшнього фiнансування. Українська влада продовжує обслуговувати свої зовнiшнi борговi зобов'язання, а платiжна система країни продовжує працювати, банки вiдкритi та здебiльшого лiквiднi. Мiжнароднi органiзацiї (МВФ, ЄБРР, ЄС, Свiтовий банк), а також окремi країни та благодiйнi органiзацiї надали Українi фiнансування, пожертвування та матерiальну пiдтримку. 
Остаточне вирiшення та наслiдки цих подiй важко передбачити, але вони можуть мати подальший серйозний вплив на українську економiку та бiзнес Товариства. Керiвництво продовжує докладати зусиль для виявлення та пом'якшення впливу на Товариство .
Однак iснують фактори, поза сферою його вiдому чи контролю, зокрема про тривалiсть та серйознiсть вiйськових дiй, а також подальшi дiї уряду та дипломатiї, що пiдвищують невизначенiсть щодо оцiнки Товариством суми очiкуваного вiдшкодування iншої поточної дебiторської заборгованостi.
Керiвництво стежить за розвитком поточної ситуацiї i, за необхiдностi, наскiльки це можливо, вживає заходiв для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв.  

3. Безперервнiсть дiяльностi 
Дана скорочена промiжна фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi до принципу безперервностi дiяльностi, що має на увазi реалiзацiю активiв та виконання зобов'язань у ходi нормальної дiяльностi. Дана скорочена промiжна фiнансова звiтнiсть не мiстить коригувань, якi були б необхiдними, якби Товариство не було здатне продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. 
У зв'язку з повномасштабним вторгненням країни агресора на територiю України Товариство затвердило та ввело в дiю кредитнi канiкули на перiод з 24 лютого 2022 р. по 31 травня 2022 р. для вiдтермiнування сплати боргу (тiла кредиту та процентiв за його користування) за укладеними кредитними договорами iз позичальниками, внаслiдок чого значно скоротились обороти Товариства. На цей перiод було призупинено кредитування фiзичних та юридичних осiб, строки погашення iснуючих кредитних договорiв було пролонговано. Протягом 2022 та 2023 рокiв Товариство визнало додатковi збитки через зростання рiвня кредитних ризикiв шляхом оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв (ОКЗ) за позиками, наданими суб'єктам господарювання та фiзичним особам. Iснують фактори, поза сферою вiдому чи контролю керiвництва, зокрема щодо тривалостi та серйозностi вiйськових дiй, а також подальших дiй уряду та дипломатiї, що пiдвищують невизначенiсть щодо оцiнки Товариством суми очiкуваного вiдшкодування фiнансових активiв.
Щоб проаналiзувати вплив ризику недоотримання доходiв через вiйськовi дiї та здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, керiвництво пiдготувало актуалiзований фiнансовий прогноз на перiод до 01 листопада 2024 року, який показує, що Товариство має достатнi чистi грошовi надходження та здатне виконувати свої зобов'язання в осяжному майбутньому. Прогноз зроблено з використанням принципу розумної обережностi на основi даних, наявних на дату затвердження скороченої промiжної фiнансової звiтностi, у вiдповiдностi до заходiв, якi були реалiзованi або плануються керiвництвом.
Однак подальший розвиток воєнних дiй, включаючи їх масштаби, iнтенсивнiсть або потенцiйнi термiни припинення цих дiй, є невизначеними. Непередбачуванiсть подальшого розвитку вiйни та її потенцiйно великий масштаб представляють суттєву невизначенiсть, яка може ставити пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства продовжувати свою безперервну дiяльнiсть, i, отже, Товариство може втратити здатнiсть реалiзовувати свої активи та виконувати свої зобов'язання у ходi нормального ведення бiзнесу.
Незважаючи на цей фактор суттєвої невизначеностi, пов'язаний iз вiйною в Українi, керiвництво прогнозує наявнiсть у Товариства достатнiх ресурсiв для управлiння дiяльнiстю протягом принаймнi наступних дванадцяти мiсяцiв з дати затвердження цiєї скороченої промiжної фiнансової звiтностi. Керiвництво продовжить вiдстежувати потенцiйний вплив i вживатиме всiх можливих заходiв для мiнiмiзацiї будь-яких наслiдкiв.

4. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
4.1 Заява про вiдповiднiсть
Ця скорочена промiжна фiнансова звiтнiсть за 9 мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2023 року, була пiдготовлена вiдповiдно до МСБО 34 &quot;Промiжна фiнансова звiтнiсть&quot;. Вона не мiстить всiх примiток та iнформацiї, що вимагаються вiд рiчної фiнансової звiтностi, та повинна розглядатися у сукупностi з фiнансовою звiтнiстю Товариства станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року, пiдготовленою вiдповiдно до МСФЗ.
4.2 Функцiональна валюта та валюта подання фiнансової звiтностi
Функцiональна валюта та валюта подання даної скороченої промiжної фiнансової звiтностi Товариства - українська гривня. Суми вираженi в тисячах гривень, якщо не зазначено iнше.
4.3 Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Ця скорочена промiжна фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi.
Згiдно з мiжнародним стандартом бухгалтерського облiку 29 &quot;Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї&quot;, застосування якого базується на професiйному судженнi, управлiнський персонал Товариства прийняв рiшення не проводити перерахунок скороченої промiжної фiнансової звiтностi за 9 мiсяцiв 2023 року, обгрунтувавши свою позицiю наступним.
Зокрема, проаналiзувавши критерiї, якi характеризують показник гiперiнфляцiї i передбаченi у параграфi 3 МСБО 29, а саме: 
а) основна маса населення вiддає перевагу збереженню своїх цiнностей у формi немонетарних активiв або у вiдносно стабiльнiй iноземнiй валютi. Суми, утримуванi в нацiональнiй валютi, негайно iнвестуються для збереження купiвельної спроможностi; 
б) основна маса населення розглядає грошовi суми не в нацiональнiй грошовiй одиницi, а у вiдносно стабiльнiй iноземнiй валютi. Цiни можуть також наводитися в цiй валютi; 
в) продаж та придбання на умовах вiдстрочки платежу здiйснюється за цiнами, якi компенсують очiкувану втрату купiвельної спроможностi протягом перiоду вiдстрочки платежу, навiть якщо цей строк є коротким; 
г) вiдсотковi ставки, заробiтна плата та цiни iндексуються згiдно iндексу цiн; 
г) кумулятивний рiвень iнфляцiї за трирiчний перiод наближається до 100% або перевищує цей рiвень. 
Враховуючи офiцiйнi данi Державної служби статистики України, кумулятивний рiвень iнфляцiї за трирiчний перiод, включаючи 2020, 2021 та 2022 роки, склав 46,22 %.
Це надало впевненостi управлiнському персоналу Товариства у вiдсутностi передумов для проведення перерахунку скороченої промiжної фiнансової звiтностi згiдно з МСБО 29 за 9 мiсяцiв 2023 року. 

5 . Суттєвi положення облiкової полiтики
5.2 Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
Перелiк та назви форм скороченої промiжної фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим МСБО 1 &quot;Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi&quot;.
Згiдно МСБО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi &quot;функцiї витрат&quot; або &quot;собiвартостi реалiзацiї&quot;, згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. 
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.
Iнформацiя в примiтках, яка показує деталiзацiю статей звiтностi, може включати рекласифiкацiї, що пов'язанi зi змiною форми представлення минулого року. Данi рекласифiкацiї стосуються змiн лише в рамках однiєї статтi. Змiни сум статей звiтностi описуються додатково.
5.1 Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi скороченої промiжної фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку скорочену промiжну фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 &quot;Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки&quot; та iнших чинних МСФЗ. 
5.3 Виправлення помилок
Товариство виправляє суттєвi помилки попереднього перiоду ретроспективно в першому комплектi фiнансових звiтiв, затверджених до випуску пiсля їх виявлення шляхом:
- перерахування порiвняльних сум за вiдображений попереднiй перiод, в якому вiдбулася помилка;
- перерахування залишкiв активiв, зобов'язань та власного капiталу на початок перiоду за самий перший з вiдображених попереднiх перiодiв, якщо помилка вiдбулася до першого з вiдображених попереднiх перiодiв.
Товариство розкриває таку iнформацiю про помилки попереднiх перiодiв:
- характер помилки попереднього перiоду;
- суму виправлення за кожний вiдображений попереднiй перiод, наскiльки можливо:
o	статтi фiнансових звiтiв, на якi вона впливає;
o	суму виправлення на початок самого першого з вiдображених попереднiх перiодiв;
o	у випадку, якщо ретроспективне перерахування неможливе для певного попереднього перiоду, обставини, що привели до iснування такої умови та опис того, як та коли виправлено помилку.
5.4 Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
При здiйсненнi операцiй, настання подiй або умов, охоплених Концептуальною основною фiнансової звiтностi, МСФЗ та МСБО, а також Тлумачень, Товариство керується безпосередньо зазначеними  положеннями, чинними на дату здiйснення операцiї.
У випадку вiдсутностi стандарту або тлумачення, якi конкретно застосовуються до операцiї, iншої подiї або умови, Товариство застосовує професiйне судження пiд час розробки та застосування нового положення облiкової полiтики.
Товариство вносить змiни до облiкової полiтики  у випадках, якщо:
- такi змiни вимагаються стандартами або тлумаченнями;
- такi змiни призводять до того, що фiнансовi звiти надають достовiрнiшу та доречнiшу iнформацiю про вплив операцiй, iнших подiй або умов на фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi або грошовi потоки Товариства.
Не вважаються змiнами в облiковiй полiтицi:
- застосування облiкової полiтики до операцiй, iнших подiй або умов, що вiдрiзняються за сутнiстю вiд тих, що вiдбувалися ранiше;
- застосування нової облiкової полiтики до операцiй, iнших подiй або умов, якi не вiдбувалися ранiше або були несуттєвими.
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
5.5 Нематерiальнi активи
Товариство визнає нематерiальними активами немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi окремо вiд Товариства i використовуються Товариством протягом перiоду бiльше 1 року (операцiйного циклу, якщо останнiй триває бiльше 1 року).
Товариство приймає на баланс нематерiальнi активи за собiвартiстю, яка включає в себе вартiсть придбання i витрати пов'язанi з доведенням нематерiальних активiв до експлуатацiї.
Подальшi витрати на нематерiальний актив збiльшують собiвартiсть нематерiального активу, якщо:
-	iснує ймовiрнiсть того, що цi витрати призведуть до генерування активом майбутнiх економiчних вигiд, якi перевищать його початковий оцiнений рiвень ефективностi;
-	цi витрати можна достовiрно оцiнити та вiднести до вiдповiдного активу.
Подальшi витрати на нематерiальний актив необхiднi для пiдтримки спочатку оцiненої ефективностi активу визнаються витратами перiоду.
Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисної експлуатацiї не пiдлягають амортизацiї. Згiдно з МСБО 36, Товариство перевiряє зменшення корисностi таких нематерiальних активiв щорiчно, кожного разу, коли є ознака можливого зменшення корисностi нематерiального активу. 
Амортизацiя здiйснюється прямолiнiйним методом та грунтується на iндивiдуально встановлених  строках корисного використання для кожного об'єкту нематерiальних активiв, але не бiльше 10 рокiв.
5.6 Основнi засоби
Об'єкти основних засобiв, пiсля первiсного визнання активом, облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, за собiвартiстю мiнус:
- накопичена амортизацiя;
- накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Амортизацiя по основних засобах нараховується за прямолiнiйним методом протягом передбачуваного строку їх корисного використання i вiдображається у складi прибутку та збитку. Амортизацiя основного засобу нараховується з дати , коли вiн стає придатним для використання, тобто коли вiд доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом (по МСБО 16).
Амортизацiя грунтується на таких мiнiмальних строках корисного використання: 
" PRIM_D1="група 1:  земельнi дiлянки - не має строку корисного використання;          

група 2: капiтальнi витрати на полiпшення земель не пов'язанi з будiвництвом - 15 рокiв;

група 3: будiвлi - 20 рокiв, споруди - 15 рокiв, передавальнi пристрої - 10 рокiв;

група 4: машини та обладнання - 5 рокiв;

З них: електронно-обчислювальнi машини, iншi машини для автоматичного оброблення iнформацiї, пов'язанi з ними засоби зчитування або друку iнформацiї, пов'язанi з ними комп'ютернi програми (крiм програм, витрати на придбання яких визнаються роялтi, та/або програм, якi визнаються нематерiальним активом), iншi iнформацiйнi системи,  комутатори, маршрутизатори, модулi, модеми, джерела безперебiйного живлення та засоби їх пiдключення до телекомунiкацiйних мереж, телефони (в тому числi стiльниковi), мiккрофони i рацiї - 2 роки;

група 5 - транспортнi засоби - 5 рокiв;

група 6 - iнструменти, прилади, iнвентар, меблi	 - 4 роки;

група 7 - тварини - 6 рокiв;

група 8 - багаторiчнi насадження - 10 рокiв;

група 9 - iншi основнi засоби - 12 рокiв;

група 10 - бiблiотечнi фонди	- не має строку корисного використання;

група 11 - малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - не має строку корисного використання;	                                                 група 12 - тимчасовi (нетитульнi) споруди - 5 рокiв;

група 13 - природнi ресурси	- не має строку корисного використання;

група 14 - iнвентарна тара - 6 рокiв;

група 15 - предмети прокату - 5 рокiв;

група 16 - довгостроковi бiологiчнi активи - 7 рокiв;

Термiни корисного використання можуть бути змiненi у момент визнання матерiальних активiв об'єктами основних засобiв у сторону збiльшення на пiдставi рiшення постiйно дiючої комiсiї, якщо Товариство передбачає отримання економiчних вигiд вiд використання таких об'єктiв у строки, що перевищують мiнiмально встановленi у цьому пунктi.

Знецiнення основних засобiв

На кожну звiтну дату, Товариство переглядає балансову вартiсть своїх основних засобiв для виявлення ознак знецiнення з дотриманням наступних процедур: 
 - проводиться перегляд технiчного стану об`єктiв з метою виявлення факторiв знецiнення; 
- якщо iснують показники будь-якого знецiнення, сума очiкуваного вiдновлення таких активiв розраховується для визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення, якщо такi є. У разi неможливостi визначення розмiру збиткiв вiд знецiнення окремого активу Товариство визначає суму визначеного знецiнення генеруючої одиницi, до якої належить актив.
Сума очiкуваного вiдшкодування вища з двох оцiнок: чиста цiна продажу та цiннiсть використання активу. При розрахунку вартостi активу при використаннi, очiкуванi майбутнi грошовi потоки дисконтуються до їх поточної вартостi з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточнi оцiнки ринку тимчасової вартостi грошей i ризики, пов'язанi з активами.   
Якщо, вiдповiдно до оцiнок, кiлькiсть очiкуваного вiдшкодування активiв (або генеруючої одиницi) менша, нiж його балансова вартiсть, балансова вартiсть активу (або генеруючої одиницi) зменшується до суми очiкуваного вiдшкодування. Збитки вiд знецiнення визнаються як витрати безпосередньо у звiтi про сукупний дохiд.

5.7 Фiнансовi iнструменти
Товариство здiйснює облiк фiнансових активiв згiдно положень МСБО 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot;.
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. 
Товариство визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв:
-	фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю; 
-	фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою вартiстю.
За винятком торговельної дебiторської заборгованостi в межах пункту 5.1.3 МСБО 9 (при первiсному визнаннi Товариство оцiнює торгiвельну дебiторську заборгованiсть за цiною операцiї, якщо вона не мiстить значного компоненту фiнансування згiдно з МСФЗ 15), Товариство пiд час первiсного визнання оцiнює фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання за його справедливою вартiстю плюс або мiнус (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, що не оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток) витрати на операцiю, що можуть бути безпосередньо вiднесенi на придбання або випуск фiнансового активу або фiнансового зобов'язання.
Якщо справедлива вартiсть фiнансового активу або фiнансового зобов`язання при первiсному визнаннi вiдрiзняється вiд цiни операцiї, то, якщо така справедлива вартiсть пiдтверджується цiною котирування на активному ринку на iдентичний актив (тобто вхiдними даними 1-го рiвня) або базується на технiцi оцiнки, при якiй використовуються тiльки данi спостережних ринкiв, Товариство визнає рiзницю мiж справедливою вартiстю при первiсному визнаннi та цiною операцiї як прибуток або збиток.
5.7.1 Фiнансовi активи 
Товариство  класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв: 
а) бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та 
б) установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом. 
 Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: 
а) фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; i 
б) договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: 
а) фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, i 
б) договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.
Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi. 
У Примiтцi 6 викладенi важливi судження, використанi Товариством при визнаннi бiзнес-моделей для своїх фiнансових активiв.
Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей , за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку. 
Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Однак, суб'єкт господарювання може на власний розсуд прийняти пiд час первiсного визнання певних iнвестицiй в iнструменти власного капiталу, якi в iншому випадку оцiнювалися б за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, безвiдкличне рiшення про вiдображення подальших змiн справедливої вартостi в iншому сукупному доходi.
Визнання очiкуваних кредитних збиткiв
Товариство визнає резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовим активом, що оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, для дебiторської заборгованостi за орендою, за договiрним активом або за зобов'язанням iз кредитування, i за договором фiнансової гарантiї, до якого застосовуються вимоги щодо зменшення корисностi. 
Товариство застосовує вимоги щодо зменшення корисностi для визнання та оцiнки резерву пiд збитки за фiнансовими активами, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд згiдно з пунктом 4.1.2А МСФЗ 9. Проте резерв пiд збитки визнається в iншому сукупному доходi й не зменшує балансової вартостi фiнансового активу, зазначеної у звiтi про фiнансовий стан. 
Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання. 
Мета встановлення вимог щодо зменшення корисностi полягає у визнаннi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї за всiма фiнансовими iнструментами, за якими вiдбулося значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання (незалежно вiд того, чи вiн оцiнюється на iндивiдуальнiй, чи на груповiй основi) з урахуванням усiєї обгрунтовано необхiдної та пiдтверджуваної iнформацiї, включаючи прогнозну iнформацiю. 
Якщо станом на звiтну дату кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, то Товариство оцiнює резерв пiд збитки за таким фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам. 
У випадку зобов'язань iз кредитування та договорiв фiнансової гарантiї дата, з якої Товариство стає стороною безвiдкличного зобов'язання, вважається датою первiсного визнання в цiлях застосування вимог щодо зменшення корисностi. 
Якщо Товариство оцiнило у попередньому звiтному перiодi резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, але станом на поточну звiтну дату з'ясувало, що критерiї бiльше не виконуються, то Товариство оцiнює резерв пiд збитки в розмiрi, що дорiвнює 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам станом на поточну звiтну дату. 
Товариство визнає суму очiкуваних кредитних збиткiв (або здiйснює вiдновлення корисностi), що є необхiдною для коригування резерву пiд збитки станом на звiтну дату, до суми, яка має бути визнана згiдно з МСФЗ 9, як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi в прибутку або збитку.
Товариство  завжди оцiнює резерв пiд збитки в розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї, для: 
а) торговельної дебiторської заборгованостi або договiрних активiв, що є наслiдком операцiй у межах сфери застосування МСФЗ 15, i при цьому: 
i) не мiстять значного компоненту фiнансування згiдно з МСФЗ 15 (або якщо суб'єкт господарювання застосовує практичний прийом згiдно з пунктом 63 МСФЗ 15); або 
ii) мiстять значний компонент фiнансування згiдно з МСФЗ 15, якщо суб'єкт господарювання зробив у своїй облiковiй полiтицi вибiр на користь оцiнки резерву пiд збитки у розмiрi, що дорiвнює очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї. Така облiкова полiтика застосовується до всiєї торговельної дебiторської заборгованостi або всiх договiрних активiв такого роду.
Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовим iнструментом у спосiб, що вiдображає: 
а) об'єктивну та зважену за ймовiрнiстю суму, визначену шляхом оцiнки певного дiапазону можливих результатiв; 
б) часову вартiсть грошей; 
в) обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови та прогнози майбутнiх економiчних умов, що може бути одержана без надмiрних витрат або зусиль станом на звiтну дату.
Визнання фiнансових активiв припиняється, якщо термiн договiрних прав на грошовi потоки вiд фiнансових активiв закiнчується, або Товариство передає всi iстотнi ризики i вигоди вiд володiння активами. 
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з iнших короткострокових високолiквiдних iнвестицiй з первiсним строком не бiльше трьох мiсяцiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти вiдображаються за амортизованою вартiстю, оскiльки (i) вони утримуються для отримання передбачених договором грошових потокiв i цi грошовi потоки являють собою виключно виплати основної суми боргу та процентiв та (ii) вони не вiднесенi у категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток.
Дебiторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю та iнша дебiторська заборгованiсть спочатку визнаються за справедливою вартiстю, а в подальшому облiковуються за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної процентної ставки.
5.7.2 Фiнансовi зобов'язання
Всi фiнансовi зобов'язання первiсно визнаються за справедливою вартiстю з урахуванням безпосередньо пов'язаних операцiйних витрат, у випадку кредитiв та позик.
Фiнансовi зобов'язання Товариства включають торгову та iншу кредиторську заборгованiсть.
Подальша оцiнка фiнансових зобов'язань здiйснюється за амортизованою собiвартiстю. 
Товариство виключає фiнансове зобов'язання (або частину фiнансового зобов'язання) зi свого звiту про фiнансовий стан тодi й лише тодi, коли воно погашається: тобто тодi, коли зобов'язання, передбачене договором, виконано або анульовано, або коли сплив термiн його виконання.
5.8 Зобов'язання
Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:
&quot;	Товариство сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;
&quot;	Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.
Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. 
5.9 Забезпечення
Забезпечення визнаються, якщо Товариство  має iснуюче зобов'язання, що виникло в результатi минулих подiй, погашення яких призведе до вiдтоку економiчних вигiд, i якi можна оцiнити в грошовому вираженнi з достатнiм ступенем надiйностi. Забезпечення оцiнюються виходячи з кращої оцiнки керiвництвом витрат, необхiдних для врегулювання iснуючих зобов'язань на звiтну дату. Товариство створює забезпечення пiд сумнiвну дебiторську заборгованiсть та пiд невикористанi вiдпустки.
5.10 Виплати працiвникам
Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
5.11 Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi. Такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та  зароблена вiдповiдна заробiтна платня.
5.12 Визнання доходiв 
Доходи визнаються, якщо iснує висока вiрогiднiсть того, що Товариство отримає економiчнi вигоди, та доходи можуть бути достовiрно визначенi. Для визнання доходiв у фiнансовiй звiтностi необхiдне дотримання наступних критерiїв:
За борговими фiнансовими iнструментами, процентнi доходи чи витрати визнаються за ефективною ставкою вiдсотка, що є ставкою, яка точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати та надходження протягом очiкуваного строку iснування фiнансового iнструмента чи бiльш короткого перiоду, де це доречно, до валової балансової вартостi фiнансового активу чи амортизованої вартостi фiнансового зобов`язання.
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка  враховуються всi договiрнi умови за фiнансовим iнструментом та всi винагороди та ( або) додатковi витрати, якi безпосередньо пов`язанi з фiнансовим iнструментом та є невiд`ємною частиною ефективної ставки вiдсотка. 
При розрахунку ефективної ставки вiдсотка з врахуванням кредитного ризику враховуються всi договiрнi умови за фiнансовим iнструментом та всi винагороди та (або) додатковi витрати, якi безпосередньо пов`язанi з фiнансовим iнструментом та є невiд`ємною частиною ефективної ставки вiдсотка, та очiкуванi кредитнi збитки. Ефективна ставка вiдсотка, скоригована з використанням кредитного ризику, застосовуються для визнання процентних доходiв за первiсно знецiненими фiнансовими активами.
У зв'язку з введенням вiйськового стану в Українi Товариством на перiод з 24 лютого 2022 по 31 травня 2022 було призупинено нарахування вiдсоткiв за виданими поточними кредитами та формування простроченої заборгованостi.
5.13 Визнання витрат
Витратами звiтного перiоду визнаються або зменшення активiв, або збiльшення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капiталу Товариства (за винятком зменшення капiталу в наслiдок його вилучення або розподiлу власниками), за умови, що цi витрати можуть бути достовiрно оцiненi.
Витрати визнаються витратами певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi. Витрати, якi неможливо прямо пов'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi.	
5.14 Податок на прибуток
Податок на прибуток за звiтний перiод складається з поточного податку на прибуток пiдприємств та вiдстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток та вiдстрочений податок на прибуток вiдображаються як витрати або доходи, крiм випадкiв, коли податок на прибуток, нарахований в результатi господарських операцiй, вiдображається безпосередньо у власному капiталi. 
Вiдстрочений податок на прибуток вiдображає чистий вплив на оподаткування тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань, що використовується для цiлей пiдготовки фiнансової звiтностi, та сум, що використовуються для цiлей розрахунку податку на прибуток. 
Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання оцiнюються iз застосуванням ставок оподаткування, що, як очiкується, будуть застосованi до оподатковуваного прибутку у звiтнi перiоди, в якi цi тимчасовi рiзницi, як очiкується, будуть вiдшкодованi або погашенi. Оцiнка вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов'язань вiдображає податковi наслiдки, якi матимуть мiсце залежно вiд способу, в який пiдприємство очiкує вiдшкодувати балансову вартiсть активу або погасити зобов'язання на звiтну дату.
Вiдстроченi податковi активи визнаються, якщо iснує ймовiрнiсть отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, по вiдношенню до якого можуть бути використанi вiдстроченi податковi активи. Товариство переглядає невизнанi вiдстроченi податковi активи та балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв на кожну звiтну дату. Товариство визнає ранiше невизнанi вiдстроченi податковi активи, якщо iснує ймовiрнiсть того, що отриманий у майбутньому оподатковуваний прибуток дозволить вiдшкодувати вiдстрочений податковий актив. Товариство зменшує балансову вартiсть вiдстроченого податкового активу, якщо отримання оподатковуваного прибутку, достатнього для вiдшкодування вiдстроченого податкового активу, бiльше не є ймовiрним.
Ставка податку на прибуток в Українi становить 18%.
5.15 Податок на додану вартiсть
Товариство не є платником податку на додану вартiсть. 
5.16 Перерахунок iноземних валют
Операцiї, деномiнованi у iноземних валютах, спочатку перераховуються в українську гривню за курсом обмiну валют Нацiонального банку України, що дiє на дату проведення операцiї. Монетарнi активи й зобов'язання, деномiнованi в iноземних валютах, перераховуються в українську гривню за курсом обмiну валют Нацiонального банку України на дату балансу. Курсовi рiзницi, отриманi в результатi такого перерахунку, визнаються у Звiтi про сукупнi доходи на нетто-основi.
Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за курсом обмiну валют Нацiонального банку України, що дiяв на дату здiйснення операцiї. 
5.17 Оренда
Оренду класифiкують на дату початку орендних вiдносин i надалi переглядають лише у разi модифiкацiї договору оренди. Змiни в оцiночних судженнях (наприклад, змiни у оцiнцi строку економiчного використання чи лiквiдацiйної вартостi базового активу) або змiни в обставинах (наприклад, невиконання орендарем своїх зобов'язань) не спричиняють необхiдностi переглядати класифiкацiю оренди.
Оренду класифiкують як фiнансову, якщо вона передбачає передавання майже усiх ризикiв i вигiд, пов'язаних iз володiнням базовим активом.
Оренду класифiкують як операцiйну, якщо вона не передбачає передавання майже усiх ризикiв i вигiд, пов'язаних iз володiнням базовим активом.
Пiсля укладання договору здiйснюється його оцiнка -  чи має договiр ознаки оренди згiдно до МСФЗ 16. Договiр загалом чи його окремi компоненти є договором оренди, якщо за цим договором передається право контролювати використання iдентифiкованого активу упродовж визначеного перiоду в обмiн на вiдшкодування .
Товариство визнає та облiковує договiр оренди як орендар, якщо виконуються усi три ключовi положення:
-	базовий актив є iдентифiкованим
-	товариство отримує економiчнi вигоди вiд використання базового активу
-	товариство визначає спосiб використання
Товариство не визнає актив у формi права користування та зобов'язання з оренди у випадку короткострокової оренди (менше 12 мiсяцiв) та за умови що договiр не буде пролонговано. Витрати за такими договорами визнаються в прибутках i збитках в момент нарахування даних витрат.
Товариство може не визнавати орендою договори у розумiннi МСФЗ 16, у яких базовий актив має низьку вартiсть. Критерiй для низької вартостi активу затверджується окремим Наказом. Для цiлей даного аналiзу Товариство розглядає вартiсть нового подiбного активу, а не активу в його теперiшньому станi.
Якщо Товариство передає актив у суборенду або очiкується, що зробить це, головний договiр оренди не вважають орендою активу iз низькою вартiстю.
Якщо Товариство приймає рiшення про невизнання активу у формi права користування та зобов'язання з оренди iз-за його низької вартостi, оренднi платежi за такою орендою визнають як витрати поточного перiоду.
На дату початку оренди зобов'язання з оренди оцiнюють як теперiшню (дисконтовану) вартiсть майбутнiх орендних платежiв, якi ще не здiйснено на цю дату.
Оренднi платежi дисконтують iз використанням процентної ставки, процентна ставка може бути визначена договором оренди. Якщо процентна ставка не визначена у договорi оренди, використовують ставку залучення додаткових позичкових коштiв товариством (Вартiсть кредитiв за даними статистичної звiтностi банкiв України - данi НБУ). Товариство визначає дану ставку на дату початку орендних вiдносин як ставку, пiд яку може взяти кредит на аналогiчний строк i з аналогiчним забезпеченням, щоб придбати актив, що має вартiсть, аналогiчну тiй вартостi, яку має актив в формi права користування в аналогiчних економiчних умовах.
Витрати на ремонти орендованих основних засобiв
Товариство визнає витрати на ремонти орендованих основних засобiв, якщо умовами договору оренди такi витрати здiйснюються за рахунок орендаря.
Товариство здiйснює капiталiзацiю витрат на ремонт орендованих основних засобiв у випадку, якщо вiдбувається подiя, зазначена у п. а) або одночасно подiї зазначенi i в п. а) i в п. б):
а) собiвартiсть об'єкта можна достовiрно оцiнити;
б) iснує ймовiрнiсть збiльшення майбутнiх економiчних вигiд вiд використання такого об'єкту основних засобiв.
Визнання витрат на ремонт орендованих основних засобiв як об'єкта основних засобiв здiйснюється на пiдставi рiшення керiвника Товариства.
Витрати на капiталiзацiю ремонтiв орендованих основних засобiв пiдлягають амортизацiї. Товариство використовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї витрат на капiталiзацiю ремонтiв основних засобiв.
Товариство починає амортизацiю капiталiзованих витрат на ремонти орендованих основних засобiв у перiодi, в якому орендований об'єкт основних засобiв Товариство визнало придатним для використання у господарськiй дiяльностi, та припиняє амортизацiю в момент припинення договору оренди.
Капiталiзованi витрати на ремонт орендованих основних засобiв Товариство вiдносить до групи 9.
Термiн корисного використання для капiталiзованих витрат на ремонти орендованих основних засобiв встановлюється вiдповiдно строкiв амортизацiї, встановлених для групи 9 класифiкацiї основних засобiв, що застосовує Товариство.
Пiсля припинення договору оренди основних засобiв Товариство виключає зi складу активiв капiталiзованi витрати.
В разi припинення договору оренди до закiнчення строку корисного використання, встановленого до об'єкту основних засобiв, визнаного Товариством в результатi капiталiзацiї витрат на ремонт орендованих основних засобiв, частина собiвартостi, що залишилась незамортизованою на дату припинення договору оренди визнається Товариством витратами перiоду.
5.18 Операцiї з пов'язаними сторонами 
Для цiлей цiєї скороченої промiжної фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ, Компанiї вважаються пов'язаними, якщо одна зi сторiн має можливiсть контролювати або суттєво впливати на операцiйнi та фiнансовi рiшення iншої сторони, у вiдповiдностi до МСФЗ 24 &quot;Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони&quot;. При розглядi будь-яких вiдносин, якi можуть бути визначенi як операцiї з пов'язаними сторонами, необхiдно брати до уваги змiст операцiї, а не тiльки їх юридичну форму.
5.19 Умовнi зобов'язання та активи
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.
5.20 Договори з надання фiнансових послуг
Вiдносини з надання фiнансових послуг з приводу фiнансового кредиту мiж Товариством та Клiєнтами визначаються на договiрних засадах, шляхом укладання договорiв про надання фiнансових кредитiв, якi мають мiстити визначенi законодавством умови, обов'язковi для такого виду договорiв.  
Розмiр процентiв  та порядок їх сплати за договором фiнансового кредиту  визначаються в залежностi вiд кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту i пропозицiй, якi склалися на кредитному ринку, строку користування фiнансовим кредитом, розмiру облiкової ставки та iнших факторiв.
Надання послуги фiнансової поруки здiйснюється шляхом укладення Договору поруки мiж Товариством та клiєнтом. Договiр укладається тiльки в письмовiй формi та визначає взаємнi зобов'язання та вiдповiдальнiсть Товариства i Клiєнта.
5.21 Порiвняльна iнформацiя
Там, де це доцiльно, порiвняльна iнформацiя була скоригована для порiвняльного представлення iнформацiї в попередньому перiодi.
6.	Основнi припущення, оцiнки та судження
Пiдготовка скороченої промiжної фiнансової звiтностi Товариства вимагає вiд керiвництва суджень, оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображенi суми доходiв, витрат, активiв, зобов'язань i вiдповiдних розкриттiв. Окрiм цих оцiнок, керiвництво також використовує професiйнi судження при застосуваннi певних облiкових полiтик. Оцiнки i припущення, що використовуються, переглядаються керiвництвом на постiйнiй основi, з врахуванням минулого досвiду та iнших чинникiв, таких як очiкування щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими на момент пiдготовки скороченої промiжної фiнансової звiтностi. Судження, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, вiдображенi в скороченiй промiжнiй фiнансової звiтностi, та оцiнки, якi можуть привести до iстотного коригування балансової вартостi активiв та зобов'язань в майбутньому полягають в наступному:
Строки корисного використання активiв, що амортизується. Товариство переглядає термiни корисного використання в кiнцi кожного року i, якщо очiкування вiдрiзняються вiд попереднiх оцiнок, змiни вiдображаються як змiна облiкової оцiнки вiдповiдно до МСБО 8 &quot;Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки&quot;. Цi оцiнки можуть мати iстотний вплив на балансову вартiсть активiв, що амортизуються.
Знецiнення нефiнансових активiв. На кожну дату складання фiнансової звiтностi керiвництво Товариства оцiнює, чи є ознаки знецiнення активiв. У разi виявлення ознак знецiнення, балансова вартiсть активу зменшується до суми очiкуваного вiдшкодування. Сума очiкуваного вiдшкодування  - це бiльша з двох оцiнок: справедлива вартiсть за вирахуванням витрат на продаж активу або його вартiсть використання. Сума зменшення визнається в звiтi про прибутки i збитки в тому перiодi, в якому було зазначено, це знецiнення.
Оподаткування. Українське податкове законодавство може тлумачитися по-рiзному та змiнюватися. Крiм того, тлумачення податковими органами податкового законодавства стосовно операцiй та дiяльностi Товариства може не спiвпадати з думкою керiвництва. Як наслiдок, податковi органи можуть подавати заяви про операцiї, а Товариство може стягувати додатковi штрафи та вiдсотки, якi можуть бути суттєвими. Перiоди залишаються вiдкритими для перевiрки податковими органами за податковими зобов'язаннями протягом трьох календарних рокiв, що передують рiк перегляду. За певних обставин податковi перевiрки можуть покривати довшi перiоди. Станом на 31 березня 2023 року та 31 грудня 2022 року керiвництво вважає, що тлумачення вiдповiдного законодавства є доцiльним, i, ймовiрно, податкова позицiя Товариства є стабiльною.
Визнання вiдстрочених податкових активiв. Судження Керiвництва є необхiдним для розрахунку податкових вiдрахувань. Вiдстроченi податковi активи визнаються в тiй мiрi, в якiй їх можливо використати. Використання вiдстрочених податкових активiв залежить вiд того, чи може бути отримано в достатнiй мiрi доходу до оподаткування. Рiзнi фактори використовуються для оцiнки iмовiрностi майбутнього використання вiдстрочених податкових активiв, включаючи минулi операцiйнi результати, операцiйний план, закiнчення термiнiв перенесення податкових збиткiв та стратегiї податкового планування. Якщо фактичнi результати вiдрiзняються вiд цих оцiнок або якщо цi оцiнки коригуються в майбутнiх перiодах, iснує негативний вплив на фiнансовий стан, результати операцiй та грошовi потоки. У випадку, якщо оцiнка майбутнього використання вказує на зменшення балансової вартостi вiдстрочених податкових активiв, дана сума визнається у складi прибутку або збитку.
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв
Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв - це суттєва оцiнка, яка передбачає визначення методологiї оцiнки, моделей та вхiдних параметрiв. Методологiя оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв докладно описана у Примiтцi 5. Наступнi компоненти мають значний вплив на оцiночний резерв пiд кредитнi збитки: визначення дефолту, значне пiдвищення кредитного ризику, ймовiрнiсть дефолту, заборгованiсть на момент дефолту i розмiр збитку в разi дефолту, а також моделi макроекономiчних сценарiїв. Товариство  регулярно аналiзує та перевiряє коректнiсть моделей i вхiдних параметрiв для зменшення рiзницi мiж оцiнкою очiкуваного кредитного збитку та фактичним кредитним збитком.
Оцiнка бiзнес-моделi. Фiнансовi активи класифiкуються на основi бiзнес-моделi. У ходi оцiнки бiзнес-моделi керiвництво застосувало судження для визначення рiвня агрегування i портфелiв фiнансових iнструментiв. У процесi оцiнки операцiй продажу Товариство  аналiзує їхню регулярнiсть у минулих перiодах, строки та вартiсть, причини продажу та очiкування щодо дiяльностi з продажу у майбутньому. Вважається, що операцiї продажу фiнансового активу, що очiкуються лише у випадку стресового сценарiю або у вiдповiдь на поодиноку подiю, яка знаходиться поза межами контролю Товариства, не є повторюваною i не може бути прогнозована Товариством, вважаються невластивими метi бiзнес-моделi i не впливають на класифiкацiю вiдповiдних фiнансових активiв. Також операцiї продажу, нацiленi на мiнiмiзацiю потенцiйних збиткiв внаслiдок погiршення якостi обслуговування кредиту, вiдповiдають бiзнес-моделi, за якою iнструмент утримується в портфелi для отримання потокiв грошових коштiв. Iншi операцiї продажу до настання строку погашення, не пов'язанi з дiяльнiстю з управлiння кредитним ризиком, також вiдповiдають бiзнес-моделi, за якою iнструмент утримується в портфелi для отримання потокiв грошових коштiв, за умови, якщо вони не є регулярними або мають незначну вартiсть як по окремо, так i в сукупностi. 
Бiзнес-модель &quot;утримання для отримання грошових потокiв i продажу&quot; означає, що активи утримуються для отримання грошових потокiв, але продаж активiв є невiд'ємною складовою досягнення цiлi бiзнес-моделi, такої як управлiння потребами лiквiдностi, досягнення конкретної доходностi або приведення строку фiнансових активiв у вiдповiднiсть до строку зобов'язань, за рахунок яких фiнансуються цi активи.
Залишкова категорiя включає портфелi фiнансових активiв, якi управляються з метою реалiзацiї грошових потокiв, у першу чергу, через продажi, що використовуються для отримання прибутку. Ця бiзнес-модель часто пов'язана з отриманням передбачених договором грошових потокiв.  
Оцiнка грошових потокiв на вiдповiднiсть критерiю виключно виплат основної суми боргу та процентiв (SPPI). Для визначення вiдповiдностi грошових потокiв вiд фiнансового активу критерiю виключно виплат основної суми боргу i процентiв необхiдне застосування судження.  
Юридичнi претензiї. Товариство застосовує суттєвi судження при оцiнцi та вiдображеннi резервiв та ризикiв непередбачених зобов'язань, пов'язаних iз судовими процесами та iншими несплаченими вимогами, якi вирiшуються шляхом переговорiв, посередництва, арбiтражу чи державного регулювання, а також iнших умовних зобов'язань. Судження використовується при оцiнцi ймовiрностi претензiї до Товариства чи зобов'язань, а також при визначеннi розмiру остаточного розрахунку. Через невизначенiсть, що властива процесу оцiнки, фактичнi витрати можуть вiдрiзнятись вiд початкової оцiнки резерву. Цi оцiнки можуть бути змiненi, оскiльки нова iнформацiя стає доступною. Перегляд таких оцiнок може суттєво вплинути на майбутнi операцiйнi результати.
7.	Прийняття нових або переглянутих стандартiв та тлумачень
НОВI СТАНДАРТИ, ТЛУМАЧЕННЯ I ПОПРАВКИ ДО ЧИННИХ СТАНДАРТIВ ТА ТЛУМАЧЕНЬ
У 2023 роцi Товариство вперше застосувало наведенi нижче поправки до стандартiв, але таке застосування не мало впливу на його скорочену промiжну фiнансову звiтнiсть. 
-	Поправки до МСБО (IAS) 16 &quot;Основнi засоби: надходження до використання за призначенням&quot;
-	Поправки до МСБО (IAS) 37 &quot;Обтяжливi договори - витрати на виконання договору&quot;
-	Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2018-2020 рокiв
-	Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 &quot;Посилання на Концептуальнi основи&quot;

СТАНДАРТИ, ЯКI БУЛИ ВИПУЩЕНI, АЛЕ ЩЕ НЕ НАБУЛИ ЧИННОСТI
На дату затвердження цiєї скороченої промiжної фiнансової звiтностi до випуску такi стандарти i тлумачення, а також поправки до стандартiв були випущенi, але iще не набули чинностi:

МСФЗ (IFRS) 17 &quot;Договори страхування&quot;, дата набрання чинностi - 01 сiчня 2023;
Поправки до МСФЗ (IFRS) 17 - &quot;Подовження тимчасового звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9&quot; (Поправки до МСФЗ (IFRS) 4), дата набрання чинностi - 01 сiчня 2023;
Поправки до МСБО (IAS) 1 &quot;Класифiкацiя зобов'язань як короткострокових або довгострокових&quot; - застосовується ретроктивно для перiодiв, що починаються 1 сiчня 2024 р. або пiсля цiєї дати;

Поправки до МСБО (IAS) 1 та Положення з практики МСФЗ 2 - &quot;Розкриття облiкових полiтик&quot;	, дата набрання чинностi - 01 сiчня 2023;
Поправки до МСБО (IAS) 8 - &quot;Визначення облiкових оцiнок&quot;, дата набрання чинностi- 01 сiчня 2023;
Поправки до МСБО (IAS) 12 - &quot;Вiдстрочений податок, пов'язаний з активами та зобов'язаннями, що виникають у результатi однiєї операцiї&quot;, дата набрання чинностi - 01 сiчня 2023;
Поправки до МСФЗ (IFRS) 16 - &quot;Зобов'язання з оренди та  продаж зi зворотною орендою&quot;, дата набрання чинностi - 01 сiчня 2024;
Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28 - &quot;Продаж або внесок активiв мiж iнвестором та його асоцiйованим або спiльним пiдприємством&quot;- Перенесено на невизначений термiн.

Керiвництво не очiкує, що прийняття до застосування Стандартiв, перелiчених вище буде мати iстотний вплив на скорочену промiжну фiнансову звiтнiсть Товариства у майбутнiх перiодах.

8. Змiни в форматi представлення звiтностi 
Товариство зробило змiни у представленнi звiту про прибуток чи збиток та iнший сукупний дохiд в частинi вiдображення вiдсоткового доходу за залишками на розрахункових рахунках. Керiвництво Товариства вважає, що цi змiни забезпечують бiльш доречну та надiйну iнформацiю.
Змiни у представленнi мiж попередньо вiдзвiтованими даними за МСФЗ за 9 мiсяцiв 2022 року та даними представленими у цiй фiнансовiй звiтностi вiдносяться до наступних статей звiту про прибутки та збитки:

" PRIM_D2="

Iншi операцiйнi доходи (код рядка - 2120): у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено 3 тис. грн, виправлено на 3 521 тис. грн, змiна у представленi - 3 518 тис. грн.;	

Iншi фiнансовi доходи (код рядка - 2220): у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено 3 518 тис. грн, виправлено на 0 тис. грн, змiна у представленнi -	(3 518) тис. грн.;

Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (код рядка - 2050): у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено	(820) тис. грн, виправлено на (23 992) тис. грн., змiна у представленнi - (23 172) тис. грн

Iншi операцiйнi витрати (код рядка 2180) у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено (13  267)  тис.грн, виправлено на (6) тис.грн, змiна у представленнi - 13 261 тис.грн.

Фiнансовi витрати	(код рядка - 2250): у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено (9 911) тис. грн, виправлено на 0 тис. грн, змiна у представленнi -	9 911 тис. грн.

Змiни у представленнi мiж попередньо вiдзвiтованими даними за МСФЗ за 9 мiсяцiв 2022 року та даними представленими у цiй фiнансовiй звiтностi вiдносяться до наступних статей Звiту про рух грошових коштiв:

Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi/Надходження вiд:/Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (код рядка - 3000) у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - 0 тис. грн, виправлено на 20 792 тис.грн, змiна у представленнi - 20 792 тис. грн

Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi/Надходження вiд:/Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (код рядка - 3095) у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - 369 тис. грн, виправлено на 70 369 тис.грн, змiна у представленнi - 70 000 тис. грн

Витрачання на:/Iншi витрачання (код рядка - 3190) у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - (368) тис.грн, виправлено на (80 293) тис. грн, змiна у представленнi - (79 925) тис. грн;

Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi/Надходження вiд:/Вiдсоткiв (код рядка - 3215) у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - 20 792 тис. грн, виправлено на 0 тис.грн, змiна у представленнi - (20 792) тис. грн

Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi/Надходження вiд:/Отриманих позик (код рядка - 3305) у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - 70 000 тис. грн, виправлено на 0 тис.грн, змiна у представленнi - (70 000) тис. грн.

Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi/Витрачання на:/Погашення позик (код рядка 3350), у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - (70 000) тис.грн, виправлено на 0, змiна у представленнi - 70 000 тис.грн

Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi/Витрачання на:/Витрачання на сплату вiдсоткiв	(код рядка - 3360), у звiтi за 9 мiсяцiв 2022 року представлено - (9 925) тис.грн, виправлено на 0 тис. грн, змiна у представленнi - 9 925 тис. грн.


9. Нематерiальнi активи

У складi нематерiальних активiв вiдбулись наступнi змiни:

Первiсна вартiсть на 31 грудня 2022 року - 561 тис. грн, надходження - 130 тис. грн, вибуття - не було;

На 30 вересня 2023 року - 691 тис.грн.

Накопичена амортизацiя на 31 грудня 2022 року - (28) тис.грн, нараховано амортизацiї за рiк - (48) тис. грн, вибуття амортизацiї за рiк	- не було.

На 30 вересня 2023 року - (76) тис.грн.

Балансова вартiсть на 31 грудня 2022 року склала - 533 тис.грн, на 30 вересня 2023 року - 615 тис.грн.


10. Основнi засоби

У складi основних засобiв вiдбулись наступнi змiни:

Стосовно &quot;Машин i обладнання&quot;:
Первiсна вартiсть на 31 грудня 2022 року - 0 тис. грн, надходження - 463 тис. грн, вибуття - не було;

На 30 вересня 2023 року - 463 тис.грн.

Накопичена амортизацiя на 31 грудня 2022 року - 0 тис.грн, нараховано амортизацiї за рiк - (10) тис. грн, вибуття амортизацiї за рiк	- не було.

На 30 вересня 2023 року - (10) тис.грн.

Балансова вартiсть на 31 грудня 2022 року склала - 0 тис.грн, на 30 вересня 2023 року - 453 тис.грн.

Стосовно &quot;Iнших основних засобiв&quot;:
Первiсна вартiсть на 31 грудня 2022 року - 3 тис. грн, надходження - 12 тис. грн, вибуття - не було;

На 30 вересня 2023 року - 15 тис.грн.

Накопичена амортизацiя на 31 грудня 2022 року - (3) тис.грн, нараховано амортизацiї за рiк - не було, вибуття амортизацiї за рiк	- не було.

На 30 вересня 2023 року - (3) тис.грн.

Балансова вартiсть на 31 грудня 2022 року склала - 0 тис.грн, на 30 вересня 2023 року - 12 тис.грн.

Всього по основних засобах:
Первiсна вартiсть на 31 грудня 2022 року - 3 тис. грн, надходження - 475 тис. грн, вибуття - не було;

На 30 вересня 2023 року - 478 тис.грн.

Накопичена амортизацiя на 31 грудня 2022 року - (3) тис.грн, нараховано амортизацiї за рiк - (10) тис. грн, вибуття амортизацiї за рiк	- не було.

На 30 вересня 2023 року - (13) тис.грн.

Балансова вартiсть на 31 грудня 2022 року склала - 0 тис.грн, на 30 вересня 2023 року - 465 тис.грн.


11. Довгострокова дебiторська заборгованiсть

Дебiторська заборгованiсть за виданими кредитами на 30.09.2023 склала	3 223  тис.грн, на 31.12.2022 - 9 443 тис.грн

Очiкуванi кредитнi збитки  на 30.09.2023 - (1 488) тис.грн, на 31.12.2022 - (800) тис.грн.

Всього довгострокова дебiторська заборгованiсть на 30.09.2023 - 1 735 тис.грн, на 31.12.2022 - 8 643 тис.грн.

12. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть

Дебiторська заборгованiсть за виданими кредитами на 30.09.2023 склала - 271 178 тис. грн, на 31.12.2022 - 194 016 тис.грн;

Iнша дебiторська заборгованiсть на 30.09.2023 склала - 3 982 тис.грн, на 31.12.2022 - 1 862 тис.грн;

Очiкуванi кредитнi збитки за виданими кредитами на 30.09.2023 склали - (17 678) тис.грн, на 31.12.2022 - (18 976) тис.грн.

Всього iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 30.09.2023 - 257 482 тис.грн, на 31.12.2022 - 176 902 тис.грн.

13. Грошовi кошти

Грошовi кошти на рахунках в банках	на  30.09.2023 склали 175 576 тис.грн, на 31.12.2022 - 31 253 тис.грн.

Структура грошових коштiв в розрiзi валют є наступною на 30.09.2023 в UAH - 175 576 тис.грн, на  31.12.2022 в UAH - 31 253 тис.грн.

14.	Власний капiтал
Станом на 30 вересня 2023 року власний капiтал Товариства становить 253 392 тис. грн. i має наступну структуру:
- статутний капiтал - 195 400 тис. грн.; 	
- резервний капiтал - 99 тис. грн.; 	
- нерозподiлений прибуток - 57 893 тис. грн.	
Формування, структура та обсяг Статутного капiталу вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
Вiдповiдно до результатiв зборiв учасникiв вiд 15 сiчня 2023 року було прийнято рiшення про збiльшення статутного капiталу в розмiрi 120 400 тис. грн. Станом на 30 вересня 2023 року внесок був сплачений в повному обсязi. 
Частки учасникiв розподiляються наступним чином:
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;НоваПей&quot;, частка у вiдсотках  - 100%, станом на 30.09.2023 часка склала 195 400 тис. грн, а станом на 31.12.2022 - 75 000 тис.грн.

15.	Iншi довгостроковi зобов'язання
Облiгацiї, випущенi та непогашенi станом на 30 вересня 2023 та 31 грудня 2022 рокiв, представленi наступним чином:
На 30.09.2023р. зобов'язання з облiгацiй серiї С, вiдсоткова ставка - 20,00%, балансова вартiсть 100 000 тис.грн., номiнальна вартiсть 100 000 тис. грн.
На 31.12.2022р. зобов'язання з облiгацiй серiї С вiдсутнi.

16. Короткостроковi кредити

Кредит отриманий вiд материнської компанiї, вiдсоткова ставка 12,50%, дата погашення - 28.10.2023, станом на 	30.09.2023 залишок заборгованостi складає 0 тис.грн, станом на 31.12.2022 - 120 400 тис.грн.
Кредит не має забезпечення.

17. Iншi поточнi зобов'язання

Зобов'язання за договорами РЕПО, станом на 30.09.2023 - 92 089 тис.грн, станом на 31.12.2022 - 0 тис.грн;

Нарахованi вiдсотки за договорами РЕПО, станом на 30.09.2023 - 2 614 тис. грн, станом на 31.12.2022 - 0 тис.грн;

Iншi поточнi зобов'язання, станом на  30.09.2023 - 430 тис.грн, станом на 31.12.2022 - 1 314 тис. грн.

Зобов'язання за договорами РЕПО та нарахованi вiдсотки за договорами РЕПО представляють собою угоду продажу цiнного паперу iз зобов'язанням зворотного викупу через певний термiн за заздалегiдь визначеною в цiй угодi цiною. В цiну викупу включаються дохiднiсть по таким облiгацiям, вiдсоткова ставка яких не перевищує 20%. Термiн погашення таких договорiв не перевищує 1 року.
Облiгацiї серiї А iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi, емiсiя вiдбулася в квiтнi 2023 року. Обсяг випущених облiгацiй складає 100 000 (сто тисяч) штук номiнальною вартiстю облiгацiї 1 000,00 (одна тисяча) гривень. Дата погашення облiгацiй 14 квiтня 2026 року.
Облiгацiї серiї B iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi, емiсiя вiдбулася в липнi 2023 року. Обсяг випущених облiгацiй складає 100 000 (сто тисяч) штук номiнальною вартiстю облiгацiї 1 000,00 (одна тисяча) гривень. Дата погашення облiгацiй 26 липня 2026 року
Станом на 30 вересня 2023 року в обiгу знаходиться облiгацiй серiї А та В об'ємом 107 911 (сiмдесят одна тисяча) штук, з номiнальною вартiстю 1 000,00 (одна тисяча) гривень, станом на звiтну дату цi облiгацiї не були викупленi.  (станом на 31 грудня 2022 такi облiгацiї вiдсутнi)


" PRIM_D3="18. Поточнi забезпечення
Товариство створює забезпечення пiд невикористанi вiдпустки. У складi забезпечення пiд невикористанi вiдпустки вiдбулись наступнi змiни:
За перiод, що закiнчився 30.09.2023:

На початок перiоду - 43 тис.грн, нараховано за перiод - 162 тис.грн, використано в перiодi - (31) тис.грн, на кiнець перiоду - 174 тис.грн.

За перiод, що закiнчився 31.12.2022:
На  початок перiоду - 65 тис.грн, нараховано за перiод - 45 тис.грн, використано в перiодi - (67) тис.грн, на 31 грудня - 43 тис.грн.

19. Дохiд вiд реалiзацiї послуг
Дохiд вiд надання фiнансових кредитiв  за 9 мiсяцiв 2023 року склав 57 414 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 19 536 тис.грн.
Очiкуванi кредитнi збитки за виданими кредитами за 9 мiсяцiв 2023 року склали 610 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 0
тис.грн.
Разом дохiд вiд реалiзацiї послуг за 9 мiсяцiв 2023 року склав 58 024 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 19 536 тис.грн.

20. Собiвартiсть реалiзацiї послуг
Вiдсотки по кредитам та облiгацiям за 9 мiсяцiв 2023 року  склали 11 695 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 9 911 тис.грн.

Очiкуванi кредитнi збитки за виданими кредитами за 9 мiсяцiв 2023 року  склали 0 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 13 261 тис.грн.

Витрати за послугами банкiв за 9 мiсяцiв 2023 року  склали 7 559 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 41 тис.грн.

Iншi професiйнi послуги за 9 мiсяцiв 2023 року  склали 1 927 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 485 тис.грн.

Витрати на оплату працi та супутнi нарахування за 9 мiсяцiв 2023 року  склали 1 399 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 187 тис.грн.

Послуги з iнформування за 9 мiсяцiв 2023 року  склали 831 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 0 тис.грн.

Iнше за 9 мiсяцiв 2023 року - 400 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 107 тис.грн.

Всього: за 9 мiсяцiв 2023 року - 23 811 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 23 992 тис.грн.

21. Адмiнiстративнi витрати
Витрати на професiйнi послуги за 9 мiсяцiв 2023 року склали 4 108 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 4 955 тис.грн.

Витрати на оплату працi за 9 мiсяцiв 2023 року склали 1 064 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 271 тис.грн.

Амортизацiя за 9 мiсяцiв 2023 року склала 58 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 3 тис.грн.

Витрати на банкiвськi послуги за 9 мiсяцiв 2023 року склали 28 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 18 тис.грн.

Iншi витрати за 9 мiсяцiв 2023 року склали 438 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 33 тис.грн.

Разом адмiнiстративнi витрати за 9 мiсяцiв 2023 року склали  5 696 тис.грн,  за 9 мiсяцiв 2022 року - 5 280 тис.грн.

22. Витрати на збут

Роялтi за 9 мiсяцiв 2023 року склали 1 894 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 0 тис.грн.

Продуктова реклама за 9 мiсяцiв 2023 року склала 1 015 тис.грн., за 9 мiсяцiв 2022 року - 0 тис.грн.

Iншi збутовi витрати за 9 мiсяцiв 2023 року склали 288 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 0 тис.грн.

Разом витрати на збут за 9 мiсяцiв 2023 року склали  3 197 тис.грн,  за 9 мiсяцiв 2022 року - 0 тис.грн.

23. Iншi операцiйнi доходи
Iншi операцiйнi доходи за 9 мiсяцiв 2023 року склали 11 313 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 3 521 тис.грн.

24. Iншi операцiйнi витрати
Iншi операцiйнi витрати за 9 мiсяцiв 2023 року склали 13 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 6 тис.грн.

25. Iншi витрати
Iншi витрати за 9 мiсяцiв 2023 року становили 177 тис. грн., вони представленi благодiйними витратами. (за 2022 рiк такi витрати вiдсутнi).

26. Податок на прибуток
Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:
Витрати (дохiд) з податку на прибуток за 9 мiсяцiв 2023 року склали 6 562 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - (1 256) тис.грн.

27. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони
До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:
-	пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством;
-	асоцiйованi компанiї;
-	спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;
-	члени провiдного управлiнського персоналу Товариства;
-	близькi родичi особи, зазначеної вище;
-	компанiї, що контролюють Товариство, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Товариствi;
-	програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Товариства або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства
Нижче наведено статтi доходiв та витрат по операцiях з пов`язаними сторонами

Материнська компанiя

Собiвартiсть реалiзованих робiт i послуг за 9 мiсяцiв 2023 року склала 17 047 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 9 990 тис.грн.

Витрати на збут за 9 мiсяцiв 2023 року склали 	1 894 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року -  0 тис.грн.

Разом обiвартiсть реалiзованих робiт i послуг та витрати на збут за 9 мiсяцiв 2023 року склали 18 941 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 9 990 тис.грн

Заборгованiсть Товариства перед пов'язаним сторонам є наступною: 

Материнська компанiя		

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 30.09.2023 склала 3 939 тис.грн., станом на 31.12.2022 - 1 862 тис.грн;

Iншi довгостроковi зобов'язання  станом на 30.09.2023 склали (100 000) тис.грн., станом на 31.12.2022 - 0 тис.грн;

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 30.09.2023 склала (3 574) тис.грн., станом на 31.12.2022 -  (97) тис.грн;

Короткостроковi кредити банкiв станом на 30.09.2023 склали 0 тис.грн., станом на  31.12.2022 -  (120 400) тис.грн;

Iншi поточнi зобов'язання станом на 30.09.2023 склали (329) тис.грн., станом на  31.12.2022 - (1 278) тис.грн.

Нарахування ключовому управлiнському персоналу та супутнi витрати представленi наступним чином:

Заробiтна плата за 9 мiсяцiв 2023 року склала	244 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 121 тис. грн.

Резерв пiд невикористанi вiдпустки за 9 мiсяцiв 2023 року склав 20 тис.грн, за 9 мiсяцiв 2022 року - 7 тис.грн.

Всього нарахувань за 9 мiсяцiв 2023 року - 264 тис.грн, за за 9 мiсяцiв 2022 року - 128 тис.грн.

Ключовий управлiнський персонал за перiод, що закiнчився 30 вересня 2023 року нараховував одну особу (30 вересня 2022 року: одну особу).

28.	Фiнансовi iнструменти

Справедлива вартiсть
Справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань на 30 вересня 2023, 31 грудня 2022 приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi.
Визначення справедливої вартостi фiнансових iнструментiв та розкриття iнформацiї здiйснюється у вiдповiдностi до вимог МСФЗ 7 &quot;Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї&quot; та МСФЗ 13 &quot;Справедлива вартiсть&quot;. Справедлива вартiсть визначається як сума, яка була б отримана при продажу активу або сплачена при передачi зобов'язання в рамках звичайної операцiї мiж обiзнаними та бажаючими сторонами на дату оцiнки, незалежно вiд безпосереднього спостереження цiєї вартостi або її встановлення за iншою методикою оцiнки. 
При оцiнцi справедливої вартостi активу або зобов'язання Товариство бере до уваги характеристики активу або зобов'язання, як якби учасники ринку взяли до уваги цю характеристику при розрахунку вартостi активу або зобов'язання на дату оцiнки. З метою оцiнки або розкриття iнформацiї в цiй скороченiй промiжнiй фiнансовiй звiтностi справедлива вартiсть визначається на вищевказанiй основi.
Оскiльки для бiльшостi фiнансових iнструментiв Товариства не iснує готового доступного ринку, при визначеннi їхньої справедливої вартостi, необхiдно застосовувати професiйнi судження на основi поточної економiчної ситуацiї та конкретних ризикiв, властивих для даного iнструменту. Всi фiнансовi активи та зобов'язання вiдносяться до 3 рiвня iєрархiї. Оцiнки, представленi у цiй скороченiй промiжнiй фiнансовiй звiтностi, не обов'язково вiдображають суми, за якi Товариство могло б реалiзувати на ринку повний пакет того або iншого iнструменту. 

Нижче представлено порiвняння балансової та справедливої вартостi фiнансових iнструментiв Товариства, вiдображених у скороченiй промiжнiй фiнансовiй звiтностi:

Станом на 30 вересня 2023:

Довгострокова дебiторська заборгованiсть: балансова вартiсть - 1 735 тис. грн, справедлива вартiсть	- 1 735 тис.грн	

Грошi та їх еквiваленти: балансова вартiсть -  175 576  тис.грн, справедлива вартiсть - 175 576 тис.грн;

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв: балансова вартiсть - 17 816 тис.грн, справедлива вартiсть	- 17 816 тис.грн;

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть:  балансова вартiсть - 257 482 тис.грн, справедлива вартiсть	- 257 482	тис.грн;

Поточна кредиторська заборгованiсть за:  товари, роботи, послуги: балансова вартiсть - (3 653) тис.грн, справедлива вартiсть	-  (3 653)	тис.грн;

Iншi поточнi зобов'язання: балансова вартiсть - (95 133) тис.грн, 	справедлива вартiсть - (95 133) тис.грн.	


Станом на 31 грудня 2022:


Довгострокова дебiторська заборгованiсть: балансова вартiсть - 8 643 тис. грн, справедлива вартiсть	- 8 643 тис.грн	

Грошi та їх еквiваленти: балансова вартiсть -  31 253 тис.грн, справедлива вартiсть -	31 253 тис.грн;

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв: балансова вартiсть - 4 801 тис.грн, справедлива вартiсть	- 4 801 тис.грн;

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть:  балансова вартiсть - 176 902 тис.грн, справедлива вартiсть	- 176 902	тис.грн;

Поточна кредиторська заборгованiсть за:  товари, роботи, послуги: балансова вартiсть - (233) тис.грн, справедлива вартiсть	-  (233)	тис.грн;

Iншi поточнi зобов'язання: балансова вартiсть - (1 314) тис.грн, 	справедлива вартiсть - (1 314) тис.грн.	

Протягом звiтного перiоду не було переходiв мiж рiвнями оцiнки справедливої вартостi 1 i 2, а також переходiв до / з Рiвня 3.
Представлення фiнансових iнструментiв за категорiями оцiнки 
Для цiлей оцiнки МСФЗ 9 &quot;Фiнансовi iнструменти&quot; встановлює такi категорiї фiнансових активiв: (а) фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток; (б) борговi iнструменти, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд; (в) iнструменти капiталу, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд; та (г) фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток, подiляються на двi пiд категорiї: (i) активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток в обов'язковому порядку; та (ii) активи, вiднесенi до цiєї категорiї пiд час або пiсля первiсного визнання.
Станом на 30 вересня 2023 та 31 грудня 2022 року всi фiнансовi активи та зобов'язання Товариства облiковувались за амортизованою вартiстю.

29. Подiї пiсля звiтної дати
В перiод зi звiтної дати до дати затвердження цiєї скороченої промiжної фiнансової звiтностi за договорами РЕПО було погашено 26 749 тис. грн та наново залучено 29 098 тис. грн, пiд вiдсоткову ставку до 20% рiчних, з термiном погашення - до 1 року.  Iнших суттєвих подiй, що впливають на фiнансовi показники Товариства не було. 

"/>
    </z:DTSIFRSPRIM>
    <z:DTSIFRSPRIMK/>
  </z:Fin-general>
  <z:DTSZV_SON/>
  <z:DTSAUDITQ>
    <z:row NAMEAUD="Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю &quot;БЕЙКЕР ТIЛЛI УКРАЇНА&quot;" EDRPOUAUD="30373906" MSZNAUD="04112, мiсто Київ, вулиця Грекова, 3, квартира 9; фактична адреса: 03150, мiсто Київ, вулиця Фiзкультури, 28" NUM_SV="2091" AUD_REPFID="2023-09-30T00:00:00" AUD_REPSTD="2023-07-01T00:00:00" AUD_OPIN="01" AUD_SVCNM="153/23" AUD_SVCDT="2023-10-10T00:00:00" AUD_BEG="2023-10-10T00:00:00" AUD_END="2023-10-25T00:00:00" AUD_DATE="2023-10-25T00:00:00" AUD_FEE="219316" AUDIT="На основi нашого огляду нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть Товариства, яка додається, не складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до Мiжнародного стандарту фiнансової звiтностi (МСБО) 34 &quot;Промiжна фiнансова звiтнiсть&quot;." AUDREGR="2"/>
  </z:DTSAUDITQ>
  <z:DTSMANREP>
    <z:row MANREP="1. Органiзацiйна структура та опис дiяльностi
Даний звiт з управлiння ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; станом на 30 вересня 2023 року та за 9 мiсяцiв, що закiнчились зазначеною датою, затверджений до випуску вiдповiдно до рiшення Директора вiд 25 жовтня 2023 року.
Нацiональним банком України визнано Небанкiвську фiнансову групу &quot;NovaPay&quot; (склад учасникiв якої: ТОВ &quot;НоваПей&quot;, ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; та ТОВ &quot;НоваПей Брокер&quot; Нацiональний банк здiйснює нагляд за небанкiвськими фiнансовими групами, щоб контролювати та попереджувати можливi ризики для фiнансових установ-учасникiв та фiнансового сектору загалом.
ТОВ &quot;НоваПей&quot; є учасником ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; i володiє 100% розмiру статутного капiталу. 
ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; (надалi - Товариство) було засновано згiдно iз законодавством України 07 жовтня 2015 року (запис в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань №1 608 102 0000 040904). Форма власностi - приватна.
Загальна кiлькiсть працiвникiв Товариства за 9 мiсяцiв 2023 року становила 12 осiб (за 9 мiсяцiв  2022: 5 осiб)
Мiсцезнаходження Товариства: 03026, Україна, м. Київ, вул. Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 13, офiс 1304.
Засновниками Товариства є: ТОВ &quot;НоваПей&quot;, його частка у вiдсотках складає 100%, частка станом на 30.09.2023 - 195 400 тис.грн, станом на 31.12.2022 - 75 000 тис.грн.

Основними напрямками дiяльностi Товариства є надання фiнансових послуг, а саме:
&quot;	надання коштiв у позику, в тому числi на умовах фiнансового кредиту.
Розрахунок та сплата податку на прибуток Товариством здiйснюється за базовою ставкою по мiсцю реєстрацiї компанiї, в ГУ ДПС у м. Києвi ДПI у Голосiївському районi.
У квiтнi 2023 року Товариство зареєструвало емiсiю iменних, вiдсоткових, звичайних облiгацiй з номiнальною вартiстю - 1000 гривень. Розмiщення облiгацiй на АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА ПФТС&quot; вiдбулося з 21 квiтня 2023 року.
Загальна кiлькiсть, вид, тип, клас, номiнальна вартiсть:
-	облiгацiї серiї А iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi;
-	кiлькiсть облiгацiй: 100 000 (сто тисяч) штук;
-	номiнальна вартiсть облiгацiй: 1 000,00 (одна тисяча) гривень;
-	загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй: 100 000 000,00 (сто мiльйонiв) гривень;
-	дата погашення 14 квiтня 2026 року.
У липнi 2023 року Товариство зареєструвало емiсiю iменних, вiдсоткових, звичайних облiгацiй з номiнальною вартiстю - 1000 гривень. Розмiщення облiгацiй на АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА ПФТС&quot; вiдбулося з 27 липня 2023 року.
Загальна кiлькiсть, вид, тип, клас, номiнальна вартiсть:
-	облiгацiї серiї В iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi 
-	кiлькiсть облiгацiй: 100 000 (сто тисяч) штук	 
-	номiнальна вартiсть облiгацiї: 1 000,00 (одна тисяча) гривень 
-	загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй: 100 000 000,00 (сто мiльйонiв) гривень	 
-	дата погашення 26 липня 2026 року	

У вересня 2023 року Товариство зареєструвало емiсiю iменних, вiдсоткових, звичайних облiгацiй з номiнальною вартiстю - 1000 гривень. Розмiщення облiгацiй на АТ &quot;ФОНДОВА БIРЖА ПФТС&quot; вiдбулося з 20 вересня 2023 року.
Загальна кiлькiсть, вид, тип, клас, номiнальна вартiсть:
-	облiгацiї серiї С iменнi, вiдсотковi, корпоративнi, звичайнi (незабезпеченi), ординарнi 
-	кiлькiсть облiгацiй: 100 000 (сто тисяч) штук	 
-	номiнальна вартiсть облiгацiї: 1 000,00 (одна тисяча) гривень 
-	загальна номiнальна вартiсть випуску облiгацiй: 100 000 000,00 (сто мiльйонiв) гривень
-	дата погашення 19 вересня 2025 року 
Нацiональний банк України затвердив Стратегiю розвитку фiнтеху в Українi до 2025 року 
(далi - Стратегiя) - покроковий план створення в Українi повноцiнної фiнтех-екосистеми з iнновацiйними фiнансовими сервiсами та доступними цифровими послугами. Стратегiя грунтується на ключових напрямах, заданих Стратегiєю розвитку фiнансового сектору України до 2025 року, яку Нацiональний банк та iншi регулятори презентували фiнансовому ринку в 2020 роцi. Зокрема, Стратегiя структурує та деталiзує тренди i напрями розвитку фiнансових  iнновацiй на наступнi п'ять рокiв.
Ключовими дiєвими елементами Стратегiї стануть: 
-	розроблення та впровадження концепту повноцiнної регуляторної &quot;пiсочницi&quot; для швидкого тестування iнновацiйних проєктiв;
-	пiдвищення рiвня фiнансової обiзнаностi та залученостi (iнклюзiї) населення та бiзнесу;
-	запуск академiчної бази з фокусом на вiдкритий банкiнг.
Реалiзацiя Стратегiї також значною мiрою залежатиме вiд виконання пов'язаних дiджитал-проєктiв, над якими працює Нацiональний банк. Зокрема, йдеться про запровадження вiддаленої iдентифiкацiї та верифiкацiї, iмплементацiю євродирективи PSD2, надання можливостi здiйснення миттєвих платежiв iз рахунку на рахунок у СЕП у форматi 24/7; посилення регуляторного периметру у сферi кiбербезпеки та всi iншi iнновацiйнi проєкти центробанку.
Отже, Товариство характеризує стан технологiй, якi використовуються та у найближчий час будуть впровадженi на ринку, як достатнiй для впровадження власних послуг та сервiсiв, якi будуть спрямованi для задоволення потреб користувачiв послуг.
Стратегiчним завданням Товариства є вiдповiднiсть регуляторним вимогам, вiдповiднiсть власної технологiчної iнфраструктури об'ємам бiзнесу, надання клiєнтам легких, технологiчних та iнновацiйних сервiсiв, операцiйна досконалiсть та втримання ринкових позицiй.


2. Результати дiяльностi
Фiнансовi результати роботи за 9 мiсяцiв 2023 року, якi наведено у таблицi 1  є вiдображенням основних напрямкiв дiяльностi Товариства в сферi фiнансових послуг, а саме:
&quot;	надання коштiв у позику, в тому числi на умовах фiнансового кредиту.

Товариство присутнє у бiльш нiж у 3,6 тис. пунктах надання фiнансових послуг, якi представленi по всiй територiї країни (окрiм тимчасово окупованих територiй). 
Зважаючи на великий вiдсоток населення, якi знаходяться поза банкiвською системою або одержують недостатнiй обсяг послуг з точки зору якостi, сервiсу, доступностi, труднощами для банкiв з обслуговування потреб користувачiв у вiддалених районах та скорочення їх присутностi за рахунок оптимiзацiї мережi вiддiлень - Товариство має можливiсть входження в певнi вiдносно вiльнi сегменти ринку.

Фiнансовi результати Товариства за 9 мiсяцiв  2023 року (станом на 30.09.2023 року)

Чистий фiнансовий результат (прибуток) склав 29 881 тис.грн 

Чистий фiнансовий результат вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт послуг) склав 58 024 тис.грн  (рядок звiту про фiнансовi результати №2000)

Собiвартiсть склала (23 811) тис.грн (рядок звiту про фiнансовi результати №2050)

Адмiнiстративнi витрати склали (5 696) тис.грн  (рядок звiту про фiнансовi результати №2130)

Витрати на збут склали (3 197) тис.грн (рядок звiту про фiнансовi результати №2150)

Iншi операцiйнi доходи/витрати склали 11 123 тис.грн (рядок звiту про фiнансовi результати №2120+2180+2240+2270)

Iншi фiнансовi доходи/витрати склали 0 тис.грн (рядок звiту про фiнансовi результати №2200+2220+2250)

Податок на прибуток склав (6 562) тис.грн. (рядок звiту про фiнансовi результати №2300)

3. Лiквiднiсть i зобов'язання
Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.
Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
З метою мiнiмiзацiї ризику втрат лiквiдних активiв, Товариство використовує принцип диверсифiкацiї розмiщення грошових коштiв у обслуговуючих банках шляхом встановлення вiдповiдних лiмiтiв.
Структура активiв та зобов'язань, що наведена нижче, збалансована за строками погашення та лiквiдностi активу та забезпечує виконання таких зобов'язань.
Структура активiв та зобов'язань Товариства

Активи всього (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1300), станом на 31.12.2022 склали 225 878 тис.грн, на 30.09.2023 - 457 483 тис.грн

Пасиви всього (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1900), станом на  30.09.2023 склали 457 483 тис.грн, на 31.12.2022 - 225 878 тис.грн.	

Грошовi кошти та еквiваленти (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1165), станом на 31.12.2022 склали 31 253 тис.грн, на 31.09.2023 - 175 576 тис.грн

Iншi поточнi зобов'язання (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1690), станом на 30.09.2023 склали 95 133 тис.грн, на 31.12.2022 - 1 314 тис.грн	

Короткострокова  дебiторська  заборгованiсть (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1155), станом на 31.12.2022 склали 176 902 тис.грн, на 30.09.2023 - 257 482 тис.грн

Поточна кредиторська заборгованiсть (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1610+1615+1620*1625*1630 +1635+1640), станом на 30.09.2023 склали 8 784 тис.грн, на 31.12.2022 - 1 010 тис.грн

Вiдстроченi податковi активи (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1045), станом на 30.09.2023 склали 3 450 тис.грн., на 31.12.2022 -  3 560 тис.грн

Поточнi забезпечення (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1660) станом на 30.09.2023 склали 174 тис.грн, на 31.12.2022 - 43 тис.грн

Довгострокова  дебiторська  заборгованiсть (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1040), станом на 31.12.2022 склали  8 643 тис.грн, на 30.09.2023 - 1 735 тис.грн

Iншi довгостроковi зобов'язання (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1515), станом на 30.09.2023 склали 100 000 тис.грн, на 31.12.2022 - 0 тис.грн.

Iншi оборотнi активи (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1100+1125+1130+1140+1170+1160) станом на 31.12.2022 склали 4 987 тис.грн, 	на 30.09.2023 - 18 160 тис.грн.

Короткостроковi кредиту банкiв (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1600) станом на  30.09.2023 склали 0 тис.грн, на 31.12.2022 -

120 400 тис.грн

Основнi засоби та НМА (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1000+1005+1010) станом на 31.12.2022 склали 533 тис.грн, на 30.09.2023 - 1 080 тис.грн.

Власний капiтал (рядок звiту &quot;Баланс&quot; №1495) станом на  30.09.2023 склали 253 392 тис.грн, на 31.12.2022 - 103 111 тис.грн.

4. Екологiчнi аспекти
Товариством застосовується системний пiдхiд до екологiчного управлiння згiдно з основними принципами стандарту ДСТУ ISO 14001. Товариство придiляє достатню увагу покращенню екологiчних показникiв та показникiв безпеки працi, зокрема, збереженню стану довкiлля шляхом запобiгання несприятливих впливiв на нього та пiдвищенням своєї екологiчної дiєвостi.
На постiйнiй основi Товариством забезпечується та здiйснюється:
&quot;	сортування та утилiзацiя вiдходiв, якi утворюються внаслiдок дiяльностi, з використанням спецiальної тари та вiдповiдних знакiв (плакатiв, позначень, тощо);
&quot;	дотримання належного режиму використання ресурсiв шляхом застосування енергоощадного обладнання, облiку витрат води та зменшення об'ємiв використання паперу (перехiд до Paperless office);
&quot;	проведення своєму персоналу тренiнгiв з пiдвищення екологiчної грамотностi.
Для здiйснення своєї дiяльностi Товариством закуповуються лише тi матерiали i обладнання, якi передбачають застосування заходiв iз захисту довкiлля.

5. Соцiальнi аспекти та кадрова полiтика
Загальна кiлькiсть працiвникiв ТОВ &quot;НоваПей Кредит&quot; у 9 мiсяцiв 2023 року склала 12 осiб. При цьому частка жiнок на керiвних посадах - 75% вiд загальної кiлькостi персоналу на керiвних посадах.
Кадрова полiтика Товариства базується на дотриманнi нацiонального трудового законодавства, 10 принципiв Глобального договору ООН та у вiдповiдностi соцiальної вiдповiдальностi i звiтностi стандартам SA 8000 та ISO 26000. Задля закрiплення даних принципiв та стандартiв в Товариствi затверджено Кодекс корпоративної етики. Цей документ регулює серед iнших наступнi питання:
&quot;	Взаємовiдносини всерединi Товариства
&quot;	Права людини 
&quot;	Принципи охорони працi та технiки безпеки на робочому мiсцi
&quot;	Принципи збереження довкiлля 
&quot;	Використання ресурсiв Товариства
&quot;	Принципи недопущення конфлiкту iнтересiв 
&quot;	Правила отримання та передачi подарункiв, органiзацiї розважальних заходiв 
Взаємовiдносини з контрагентами, клiєнтами, державними органами i засобами масової iнформацiї.
З метою контролю дотримання в Товариствi затвердженого Кодексу корпоративної етики впроваджено функцiю телефонної лiнiї довiри та практику регулярних та позапланових внутрiшнiх аудитiв.
Кадрова полiтика Товариства придiляє особливу увагу навчанню персоналу, пiдвищенню квалiфiкацiї та селекцiї кадрiв. З цiєю метою в Товариствi створена багаторiвнева система навчання:
&quot;	Очне навчання працiвникiв фiлiй внутрiшнiм вiддiлом навчання персоналу Товариства, яке передбачає як первинне навчання, так i програми пiдвищення квалiфiкацiї та майстер-класи.
&quot;	Дистанцiйне навчання для всiх працiвникiв Товариства з широким набором вiдео-програм, геймифiкованих курсiв та анiмацiї.
&quot;	Навчання в &quot;Корпоративному унiверситетi Нова Пошта&quot; для розвитку управлiнських навичок та компетенцiй.
&quot;	Зовнiшнє очне та дистанцiйне навчання та курси пiдвищення квалiфiкацiї - для поглиблення вузькопрофесiйних знань та отримання спецiальних навичок.

6. Ризики
Побудова та постiйне вдосконалення системи управлiння ризиками сприяє пiдвищенню вартостi власного капiталу Товариства, одночасно забезпечуючи досягнення цiлей акцiонерiв (власникiв), клiєнтiв, та контрагентiв, персоналу та зовнiшнiх контролерiв.
Система управлiння ризиками базується на циклiчному, безперервному процесi за допомогою якого Товариство виявляє (iдентифiкує) ризики, проводить оцiнку їх величини, здiйснює їх монiторинг, контролює свої ризиковi позицiї i розробляє заходи з мiнiмiзацiї ризикiв, а також враховує взаємозв'язки мiж рiзними категорiями (видами) ризикiв.
Комплекс дiй щодо управлiння ризиками спрямований забезпечити досягнення таких цiлей та завдань:
Цiлi
&quot;	ризики мають бути зрозумiлими та усвiдомленими; 
&quot;	рiшення з прийняття ризику мають вiдповiдати стратегiчним завданням дiяльностi Товариства; 
&quot;	рiшення з прийняття ризику мають бути конкретними i чiткими; 
&quot;	очiкувана дохiднiсть має компенсувати прийнятий ризик; 
&quot;	розподiл капiталу має вiдповiдати розмiрам ризикiв, на якi наражається Товариство; 
&quot;	стимули для досягнення високих результатiв дiяльностi мають узгоджуватися з рiвнем толерантностi до ризику.
Завдання
&quot;	прогнозування можливих джерел збиткiв або ситуацiй, здатних принести збитки, їх кiлькiсний вимiр; 
&quot;	органiзацiя та контроль за вiдповiдальнiстю i обов'язком керiвникiв i спiвробiтникiв, чiткiстю полiтики i механiзмiв управлiння ризиками; 
&quot;	скоординований контроль ризикiв та спостереження за ефективнiстю процедур управлiння ризиками; 
&quot;	запобiгання (попередження) виникнення ризикiв або їх мiнiмiзацiя. 

Управлiння ризиками вiдбувається як на рiвнi Товариства в цiлому, так i на рiвнi, де ризик виникає, а також за допомогою функцiй незалежної перевiрки i контролю ризикiв - на найвищих рiвнях управлiння i на рiвнi Наглядової ради. Структурнi пiдроздiли Товариства несуть вiдповiдальнiсть щодо оцiнювання та попередження випадкiв, коли процес генерує значний ризик, що може привести до матерiальних втрат чи до втрати репутацiї.
Товариство забезпечує систематичне здiйснення аналiзу ризикiв, спрямованого на їх виявлення та оцiнку їх величини, з метою розумiння сутi ризикiв, на якi наражається, та визначення, чи узгоджуються вони з головними цiлями, завданнями та стратегiєю. Аналiз ризикiв в Товариствi охоплює всi продукти, послуги та процеси Товариства i передбачає як якiсну оцiнку вiдповiдних ризикiв, так i оцiнку їх кiлькiсних параметрiв (у разi можливостi). Керiвництво Товариства, Наглядова Рада, Учасники Товариства мають знати результати аналiзу ризикiв та враховувати їх у своїй роботi.
Вертикаль управлiння ризиками розподiляє вiдповiдальнiсть, функцiї та повноваження в цьому процесi, та будується з наступних ланок:
Загальнi збори учасникiв створили аудиторський комiтет Товариства, з метою належної оцiнки ефективностi систем внутрiшнього контролю (внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв професiйної практики внутрiшнього аудиту), управлiння ризиками Товариства та монiторингу виконання завдань з обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi. Наглядова рада здiйснює оперативний контроль дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту з метою подальшого змiцнення системи внутрiшнього контролю, вiдповiдностi законам, нормативно-правовим актам регулюючих органiв та внутрiшнiй полiтицi та процедурам Товариства.
Виконавчий орган Товариства здiйснює загальне керiвництво управлiнням ризиками, в т.ч. шляхом оцiнки можливих ризикiв при проведеннi наявних та майбутнiх операцiй, впровадження нових процесiв та технологiй, через затвердження внутрiшнiх нормативних документiв, процедур та лiмiтiв щодо ризикiв, визначає найкращий метод зниження ризикiв забезпечує реалiзацiю процесу ризик-менеджменту, контролює рiвень загальних ризикiв Товариства та звiтує перед вищим органом Товариства щодо поточного стану управлiння ризиками. 
Вiддiл аналiзу та управлiння ризиками здiйснює iдентифiкацiю та оцiнку ризикiв, на якi наражається Товариство, несе загальну вiдповiдальнiсть за всi питання щодо ризикiв, в т.ч. за забезпечення впровадження полiтик управлiння ризиками, звiтує перед вiдповiдними колегiальними органами, розробляє полiтики управлiння ризиками та гарантує їх вiдповiднiсть стратегiї управлiння ризиками та бiзнес-цiлям Товариства та наявнiсть вiдповiдних iнструментiв та методiв управлiння ризиками. 
Структурнi пiдроздiли Товариства несуть вiдповiдальнiсть за iдентифiкацiю та звiтування щодо встановлених ризикiв та iнцидентiв, керують iдентифiкованими ризиками.

7. Перспективи розвитку та iнновацiї
Товариство займається розвитком додаткових сервiсiв, а саме: 
&quot;	короткострокове кредитування малого бiзнесу;
&quot;	кредити кiнцевим споживачам.
Платiжний ринок України еволюцiонує, використовуючи рiзноманiтнi iнструменти оплати: готiвку, платiжнi картки, електроннi грошi та мобiльнi гаманцi. Спостерiгається стрiмке зростання використання платiжних карток, початок застосування в розрахунках електронних грошей та мобiльних платежiв. Тренд зростання кешлес-операцiй стає основним та обумовлює необхiднiсть приведення бiзнес-моделi Товариства у вiдповiднiсть до вимог клiєнтiв i ринку в цiлому.
Директор								Приходько Iгор Валерiйович"/>
  </z:DTSMANREP>
  <z:DTSREPCONS>
    <z:row REPCONS="Керiвництво Товариства пiдтверджує офiцiйну позицiю про те, що, наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, передбачених Законом України &quot;Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi&quot;, мiстить достовiрну та об'єктивну iнформацiю про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд контролем емiтента, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, що промiжний звiт керiвництва мiстить достовiрну та об'єктивну iнформацiю, що подається вiдповiдно до частини четвертої статтi 127 Закону України &quot;Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки&quot;"/>
  </z:DTSREPCONS>
</z:root>